Текст книги "Финансовый мониторинг. Том I"

Будучи такой предупредительной мерой, замораживание (блокирование) денежных средств или иного имущества не связано с лишением собственности, а является лишь ограничением возможности бесконтрольного со стороны государства распоряжения данным имуществом по усмотрению собственника – лица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Это ограничение во всяком случае подлежит устранению после исключения лица из названного перечня при возникновении соответствующих оснований (пункт 2.2 статьи 6 данного Федерального закона). При этом организации и физические лица, ошибочно включенные в указанный перечень либо подлежащие исключению, но не исключенные из него, вправе обратиться в уполномоченный орган с письменным мотивированным заявлением об их исключении из перечня (пункт 2.3 статьи 6 данного Федерального закона).

Вместе с тем, учитывая необходимость обеспечения жизнедеятельности включенного в названный перечень физического лица, а также совместно проживающих с ним членов его семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, федеральный законодатель предусмотрел право этого лица осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, направленные на получение и расходование пенсии, стипендии, пособия, иной социальной выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на уплату налогов, штрафов, иных обязательных платежей по своим обязательствам без каких-либо ограничений по сумме (подпункт 2 пункта 2.4 статьи 6 данного Федерального закона). Кроме того, это лицо вправе осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, направленные на получение и расходование заработной платы в размере, не превышающем 10 000 рублей в календарный месяц из расчета на каждого указанного члена семьи; при этом возможность проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, направленных на получение и расходование заработной платы в размере, превышающем 10 000 рублей, а также на осуществление выплаты по обязательствам, возникшим у этого лица до его включения в указанный перечень, не исключается; такие операции производятся в особом порядке (подпункты 1 и 3 пункта 2.4 статьи 6, пункт 10 статьи 7 данного Федерального закона).

Соответственно, такая мера, направленная на противодействие финансированию терроризма и экстремизма, как замораживание (блокирование) денежных средств лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, не предполагающая возможность распоряжения принадлежащими указанным лицам денежными средствами на нужды, не связанные с обеспечением жизнедеятельности этих лиц и членов их семей, а равно с выполнением обязательств этих лиц, не является конституционно неприемлемым ограничением. Следовательно, оспариваемые законоположения не могут рассматриваться как нарушающие конституционные права заявителя»[81]81
  Определение Конституционного Суда РФ от 19.07.2016 № 1741-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина …на нарушение его конституционных прав пунктом 2.4 статьи 6, подпунктом 6 пункта 1 и пунктом 10 статьи 7 Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”».


[Закрыть].

Такая мера, как применение блокирования (замораживания) денежных средств и имущества, – эффективный инструмент в борьбе с терроризмом и экстремизмом, которая в российском законодательстве принята в соответствии с рекомендациями международной организации – ФАТФ.

Упрощенная идентификация клиента – физического лица (далее также – упрощенная идентификация), осуществляемая в случаях, предусмотренных Законом № 115. Это совокупность мероприятий по установлению в отношении клиента – физического лица фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серии и номера документа, удостоверяющего личность, и подтверждению достоверности этих сведений одним из следующих способов:

– с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий документов;

– с использованием информации из информационных систем органов государственной власти, Пенсионного фонда Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и (или) государственной информационной системы, определенной Правительством Российской Федерации;

– с использованием единой системы идентификации и аутентификации при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или простой электронной подписи при условии, что при выдаче ключа простой электронной подписи личность физического лица установлена при личном приеме (Подробнее об этом смотрите главу 11 учебного пособия).

Иностранная структура без образования юридического лица – организационная форма, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства (территории) без образования юридического лица. В частности – фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления). Это такая организационная форма, которая в соответствии со своим личным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных выгодоприобретателей. (Подробнее об этом – главы 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 учебного пособия.)

1.1.4. Субъекты системы ПОД/ФТ

В системе ПОД/ФТ, на наш взгляд, можно выделить четыре состава видов субъектов права и правоотношений:

а). Росфинмониторинг, надзорные и правоохранительные органы.

б). Субъекты Закона № 115.

в). Клиенты субъектов Закона № 115.

г). Бенефициарные владельцы и выгодоприобретатели клиентов Закона № 115.

Объясним, почему мы выделяем этих субъектов права в системе ПОД/ФТ, анализируя нормы Закона № 115.

В статье 2 Закона № 115 закреплена сфера его применения, и там, стало быть, сказано, на кого, то есть на каких субъектов права распространяется этот Закон.

Закон № 115 регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом.

Получается, что в этой формулировке обозначены Росфинмониторинг, органы надзора, а также лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (далее – субъекты Закона № 115), включая иностранные структуры без образования юридического лица.

Законодательством предусматриваются обязанности субъектов Закона № 115 осуществлять идентификацию своих клиентов прежде чем их принимать на обслуживание или по их поручению осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом. Соответственно между субъектами Закона № 115 и их клиентами возникают правоотношения. Поэтому клиенты Закона № 115 тоже являются субъектами ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Есть еще и относительно новая категории субъектов системы ПОД/ФТ – бенефициарные владельцы юридических лиц – клиентов субъектов Закона № 115.

Закон № 115 регулирует также и отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц. Такое регулирование происходит по причине усиления ПОД/ФТ, и это характерно не только для России, но и для всех стран, которые выполняют рекомендации ФАТФ.

В главе 7 учебного пособия будет показано, как рекомендации ФАТФ имплементированы в Закон № 115 и в другие законы, имеющие отношение к ПОД/ФТ. В частности, это касается и данной рекомендации ФАТФ.

С 21.12.2016 юридические лица обязаны располагать информацией о своих бенефициарах и принимать меры по установлению данных о них.

В статье 6.1 «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах» Закона № 115 предусматриваются обязанности юридических лиц.

Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115.

Дальше мы обо всех этих субъектах права в системе правового регулирования ПОД/ФТ будем говорить подробно во всех главах учебного пособия, применительно к обозначенным в нём конкретным темам.

1.1.5. Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

По сути это юридические средства, которые применяются как элементы метода правового регулирования общественных отношений в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ. Здесь в статье 4 Закона № 115 они обозначены, как «меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». К числу таких мер Закон № 115 относит следующее:

– организация и осуществление внутреннего контроля;

– обязательный контроль;

– запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Однако эта запрещающая норма не абсолютна, так как Закон № 115 предусматривает пять исключений из этой запрещающей нормы.

Под указанный выше запрет не подпадают некоторые виды информирования клиентов субъектов Закона № 115.

Первое исключение – надо информировать этих клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Второе исключение – клиентов нужно информировать о приостановлении операции.

Третье исключение – клиентов надо информировать об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций.

Четвертое исключение – клиенты должны ставиться в известность об отказе от заключения с ними договора банковского счета (вклада).

Пятое исключение – клиентов нужно информировать о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Законом № 115.

– иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В следующих главах учебного пособия об этом еще пойдет речь, а пока объясним, что понимается под «иными мерами», которые предусмотрены федеральными законами.

Перечень возможных «иных» мер, как мы видим из формулировки, о которой идет речь, не закрыт. Это значит, что могут быть приняты новые законы, дополняющие перечень данных мер, или же законодатель может внести дополнение в действующее законодательство, и не только в Закон № 115, но и в другие федеральные законы.

Рассмотрим их подробнее.

1.1.6. Иные меры, принимаемые в целях ПОД/ФТ в соответствии с федеральными законами

В настоящее время, например, к таким иным мерам относится несколько институтов правовых норм, закрепленных в различных федеральных законах:

Во-первых, в Федеральном законе от 03.06.2009 № 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» говорится о правах и обязанностях оператора по приему платежей и среди них указывается:

1). Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием платежей после его постановки на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и согласования правил внутреннего контроля в указанном порядке.

2). Оператор по приему платежей в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в установленных случаях должен проводить идентификацию физического лица, осуществляющего платежи.

Во-вторых, в статье 60.1 «Лицензирование деятельности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний и специализированных депозитариев Закона об инвестиционных фондах» предусматриваются такие меры. Помимо других документов, для получения лицензии управляющей компании в Банк России дополнительно представляются правила внутреннего контроля, разработанные в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (в двух экземплярах) в соответствии с Законом № 115.

В-третьих, в статье 44 Закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О рынке ценных бумаг» тоже есть меры, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Там закреплено право Банка России: в случае неоднократного нарушения в течение одного года профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований, предусмотренных статьями 6[82]82
  Статья 6 «Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю» Закона № 115.


[Закрыть] и 7[83]83
  Статья 7 «Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Закона № 115.


[Закрыть] (за исключением пункта 3 статьи 7[84]84
  Данное исключение из права Банка России аннулировать лицензию указанных субъектов Закона № 115 объясняется отсутствие формализованных критериев для выявления подозрительных операций. В пункте 3 Закона № 115 предусматривается, что «в случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона». Иначе говоря, если Банк России посчитает такую операцию подозрительной, а работники организации ее таковой не считали, то это не создает оснований для того, чтобы Банк России мог аннулировать лицензию у этой организации.


[Закрыть]) Закона № 115, принимать решение об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

В-четвертых, в пункте 6 статьи 20 Закона о банках и банковской деятельности указано основание для отзыва банковской лицензии Банком России: неоднократное в течение одного года нарушение требований, предусмотренных статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 и 7.3 Закона № 115.

В-пятых, в статье 19 Федерального закона от 19.05.1995 № 82-ФЗ (ред. От 02.06.2016) «Об общественных объединениях» предусматривается, что «не может быть учредителем, членом, участником общественного объединения:

1) иностранный гражданин или лицо без гражданства, в отношении которых в установленном законодательством Российской Федерации порядке принято решение о нежелательности их пребывания (проживания) в Российской Федерации;

2) лицо, включенное в перечень в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

3) общественное объединение, деятельность которого приостановлена в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 25.07.2002 № 114-ФЗ «О противодействии экстремистской деятельности» (далее – Федеральный закон «О противодействии экстремистской деятельности»);

4) лицо, в отношении которого вступившим в законную силу решением суда установлено, что в его действиях содержатся признаки экстремистской деятельности;

5) лицо, содержащееся в местах лишения свободы по приговору суда.

Лицо, которое ранее являлось руководителем или входило в состав руководящего органа общественного или религиозного объединения либо иной организации, в отношении которых по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О противодействии экстремистской деятельности» либо Федеральным законом от 06.03.2006 № 35-ФЗ «О противодействии терроризму», судом принято вступившее в законную силу решение о ликвидации или запрете деятельности, не может быть учредителем общественного объединения в течение десяти лет со дня вступления в законную силу соответствующего решения суда».

1.1.7. Лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (субъекты Закона № 115)

Обратим внимание, что, согласно статье 5 Закона № 115 в целях данного Закона в перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (напомним, что в учебном пособии мы их условно именуем «субъекты Закона № 115»), входят:

1) кредитные организации;

2) профессиональные участники рынка ценных бумаг;

3) страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), 4) страховые брокеры;

5) лизинговые компании;

6) организации федеральной почтовой связи;

7) ломбарды;

8) организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения;

9) организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, организации, которые организовывают и проводят лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

10) управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

11) организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

12) операторы по приему платежей;

13) коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

14) кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

15) микрофинансовые организации;

16) общества взаимного страхования;

17) негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

18) операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также

19) операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных;

20) индивидуальные предприниматели, являющиеся страховыми брокерами;

21) индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и

22) индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Дальше – в главе 10 учебного пособия подробнее рассматриваются правовой статус субъектов Закона № 115 их обязанности в сфере ПОД/ФТ.

Клиенты субъектов Закона № 115 и их обязанности знать своих бенефициаров

В статье 6.1 «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах» Закона № 115 предусматривается ряд обязанностей клиентов, которые обслуживаются лицами, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом. При этом Закон № 115 не связывает каким-то образом эти обязанности с самим фактом обслуживания юридических лиц в организациях, которые оказывают им услуги по проведению указанных выше операций. Независимо от начала такого обслуживания и самого этого обслуживания организации должны обладать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115. А это следующие сведения:

Во-первых, в отношении физических лиц – фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство.

Во-вторых, дата рождения.

В-третьих, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты.

В-четвертых, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

В-пятых, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

В-шестых, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

В-седьмых, в случаях упрощенной идентификации клиента – фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серия и номер документа, удостоверяющего личность, а также иная информация, позволяющая подтвердить указанные сведения.

Все эти обязанности не распространяются на органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 % акций (долей) в капитале.

Кроме того, указанные обязанности не распространяются на международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью.

Эти же обязанности не распространяются и на эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с российским законодательством о ценных бумагах;

Не распространяются они и на иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Юридическое лицо обязано:

1) регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;

2) хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

Юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев.

Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев. Передача такой информации в соответствии с Законом № 115 не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных.

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115, по запросу Росфинмониторинга или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115, определяются Правительством Российской Федерации.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.

Для целей статьи 6.1. Закона № 115 бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Иинформацию о бенефициарах и принятых мерах по розыску данных о них вправе запросить следующие федеральные органы исполнительной власти:

– ФНС;

– Росфинмониторинг;

– их территориальные подразделения.

Порядок и сроки представления указанной информации регулируются правилами, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 (вступает в силу 18.09.2017)[85]85
  Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»//СПС «КонсультантПлюс».


[Закрыть] (далее – Правила).

Передавать данные сведения по этим правилам требуется с момента, когда появятся ведомственные нормативные акты (они появятся не позднее 13 февраля).

Правила предусматривают, что ФНС или Росфинмониторинг либо запросит данные в электронной форме по ТКС, либо пришлют запрос на бумажном носителе.

Запрошенные сведения надо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. В случае если юридическое лицо будет уточнять информацию, то сделать это нужно не позднее трех рабочих дней со дня обнаружения неточностей.

На электронный запрос ответ дается в в электронной форме. Сведения передаются либо по телекоммуникационным каналам связи, либо представляются на флешке или диске. В последнем случае должно быть сопроводительное письмо с подписью руководителя или другого лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица. Сопроводительное письмо нужно приложить к носителю информации и представить в уполномоченный орган лично либо переслать его по почте заказным письмом.

Электронное сообщение должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью.

Правила предусматривают основания, по которым может быть отказано в принятии электронного сообщения (неисправность флешки или диска, а также несоответствие сообщения предусмотренному формату.

В этом случае юридическое лицо получит уведомление об отказе в приеме электронного сообщения.

Следует внести необходимые исправления и в течение трех рабочих дней с момента получения уведомления вновь направить информацию.[86]86
  См.: Новые правила подачи сведений о бенефициарах юрлиц должны заработать в ближайшие полгода //СПС «КонсультантПлюс» 11.08.2017.


[Закрыть]

В случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах юридическое лицо не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения повторно направляет откорректированные сведения в порядке, предусмотренном настоящими Правилами.

Акцентируем внимание на том, что юридические лица представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, по запросам ФНС или Росфинмониторинга, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов (далее соответственно – операторы, запросы), или на бумажном носителе. При направлении запросов и получении на них ответов в электронной форме Росфинмониторинг использует информационно-технологическую и коммуникационную инфраструктуру Федеральной налоговой службы.

При этом порядок взаимодействия Федеральной налоговой службы с Росфинмониторингом при направлении Росфинмониторингом юридическим лицам запросов в электронной форме и получении ответов на запросы с использованием информационно-технологической и коммуникационной инфраструктуры Федеральной налоговой службы определяется приказом Федеральной налоговой службы по согласованию с Росфинмониторингом.

Запросы в электронной форме формируются при обязательном использовании сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи.

Повторим, что запросы подписываются руководителем (заместителем руководителя) Федеральной налоговой службы, начальником структурного подразделения Федеральной налоговой службы, руководителем (заместителем руководителя) ее территориального органа. Запросы Росфинмониторинга и ее территориальных органов вправе подписывать должностные лица, определенные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу. Как уже говорилось, получив запрос запрос, юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. При этом важно иметь в виду, что сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме (далее – электронное сообщение) одним из следующих способов:

а) по телекоммуникационным каналам связи через оператора; б) на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумажном носителе.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.

Для целей статьи 6.1 Закона № 115 бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

1.2. Понятие и определение финансового мониторинга

1.2.1. Законодательные предпосылки для определения понятия финансового мониторинга

В законодательстве нет определения понятия «финансовый мониторинг». В литературе на сей счет есть разные точки зрения в определении данного понятия и его терминологии.

Исследователи данной проблемы обращают внимание на то, что в Конвенции ООН против коррупции, принятой 31.10.2003 Генеральной Ассамблеей ООН, сказано, что каждое государство-участник должно рассмотреть вопрос об учреждении подразделения по финансовой оперативной информации. И такое учреждение должно будет действовать в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.

ООН, описывая деятельность подразделений финансовой разведки, использует другой термин – «подразделения по финансовой оперативной информации». Таким образом, термины «подразделение финансовой разведки», «орган финансового мониторинга» и «подразделения по финансовой оперативной информации» можно рассматривать в качестве синонимов[87]87
  См.: Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия. – М.: Юстицинформ, 2014. – C. 251.


[Закрыть].

В Законе № 115 есть термин «уполномоченный орган» – как федеральный орган исполнительной власти, который осуществляет и координирует реализацию государственной функции в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Указом Президента РФ № 88 утверждено положение, согласно которому данный орган называется Федеральной службой по финансовому мониторингу. И за ним закреплено осуществление государственной функции в сфере ПОД/ФТ.

Соответственно, возникла потребность в научном осмыслении данного понятия, учитывая конструкцию национальной системы ПОД/ФТ в том виде, в котором она закреплена в законах. При этом в рамках данной конструкции законодательство возлагает определенные обязанности на лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (субъекты Закона № 115), которые обязаны проводить идентификацию своих клиентов, выявлять сомнительные сделки и операции, проводимые этими клиентами. Кроме того, субъекты Закона № 115 обязаны в случаях, предусмотренных Законом, направлять информацию о клиентах и подозрительных сделках, операциях в уполномоченный орган – в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Закон № 115 обязывает их собирать и хранить информацию о своих клиентах. Такая деятельность субъектов Закона № 115, в сфере ПОД/ФТ на практике называется по-разному, но чаще всего – «первичный финансовый мониторинг». Между тем ни в одном законе нет такого термина, да и вообще законодатель не применяет этот термин в отношении деятельности субъектов Закона № 115. В то время как вполне очевидно, что в науке такой вопрос возникает. Поэтому этот термин – доктринальный, который уже достаточно давно и прочно вошел в научный оборот и в практику применения законов.