Текст книги "Финансовый мониторинг. Том I"

1.4.2. Финансовая разведка

Термин «финансовая разведка» применяется в международном праве. В 29-й рекомендации ФАТФ предусматривается, что в каждой стране-участнице этой организации должны быть созданы “Financial intelligence units”. А как уже говорилось, Россия участвует в этой организации. Поэтому в целях стыковки внутригосударственного законодательства с рекомендациями ФАТФ важно придерживаться единой терминологии.

Интересно отметить, что Группа «Эгмонт», с которой взаимодействует Росфинмониторинг представила толкование термина «Financial intelligence units» как «финансовые разведки» (ПФР). «В 2013 году Группа “Эгмонт” приняла официальное определение понятия “подразделение финансовой разведки” в том виде, как оно приведено в тексте 29-й Рекомендации ФАТФ и Пояснительной записке к ней касательно ПФР»[96]96
  См.: официальный сайт Росфинмониторинга http://www.fedsfm.ru/activity/egmont


[Закрыть].

В одном из документов СНГ приводится определение понятия финансовой разведки. Там сказано, что «подразделение финансовой разведки – государственный орган, определяемый в установленном национальным законодательством государства порядке, выполняющий функции центра для сбора и анализа сообщений о подозрительных операциях и иной информации, относящейся к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предикатным преступлениям, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также передачи такой информации в компетентные органы[97]97
  См.: статья 1 «Модельного закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Принят в г. Санкт-Петербурге 28.11.2014 Постановлением 41-16 на 41-м пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств – участников СНГ).


[Закрыть].

Иногда этот термин используется в федеральных нормативных актах. Так, в пункте 16 статьи 7 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О противодействии коррупции» сказано, что основным направлением деятельности государственных органов по повышению эффективности противодействия коррупции является «укрепление международного сотрудничества и развитие эффективных форм сотрудничества с правоохранительными органами и со специальными службами, с подразделениями финансовой разведки и другими компетентными органами иностранных государств и международными организациями в области противодействия коррупции и розыска, конфискации и репатриации имущества, полученного коррупционным путем и находящегося за рубежом».

И хотя термин «финансовая разведка» во внутреннем законодательстве не раскрыт, в этой области широко применяются доктринальные понятия в силу специфики данной деятельности[98]98
  Глотов В.И., Короткий Ю.Ф., Гобрусенко К.И. Указ. соч.


[Закрыть]. В значительной мере это можно объяснить повышением той роли, которую играет финансовая разведка в современном мире.

Новые изменения в законодательстве позволяют сделать вывод о том, что появляются новые объекты для финансовой разведки[99]99
  См.: Федеральный закон от 28.06.2013 года № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».


[Закрыть]. М.М. Прошунин пишет, что «сфера деятельности подразделения финансовой разведки постоянно расширяется»[100]100
  Прошунин М.М. Деятельность Росфинмониторинга в сфере бюджетного и налогового контроля // Финансовое право. – 2016. – № 1. – С. 3.


[Закрыть]. По мнению М.М. Прошунина, «несмотря на то, что в нормативных правовых актах Российской Федерации отсутствует прямое указание на Росфинмониторинг как на орган государственного бюджетного и налогового контроля, характер осуществляемых им действий позволяет говорить о наличии бюджетно-налоговой составляющей в процедурах финансового мониторинга, осуществляемых российским подразделением финансовой разведки»[101]101
  Там же.


[Закрыть].

Появились новые объекты для собирания информации о незаконных финансовых операциях. И это теперь не обязательно те объекты, которые являются проявлением признаков предикатных преступлений. К примеру, незаконное открытие счетов в зарубежных банках или незаконная покупка и использование иностранных финансовых инструментов теми чиновниками, которым это запрещено, само по себе не является преступлением, однако создает конфликт интересов и в этом смысле должно стать объектом финансовой аналитической разведки.

В законодательстве зарубежных стран вопросам предотвращения конфликта интересов придается большое значение. Считается, что конфликт интересов – это такая ситуация, при которой личная заинтересованность должностного лица может повлиять на процесс принятия решения и таким образом принести ущерб интересам государства, общества либо отдельных граждан. В этой связи контроль конфликта интересов в системе государственной службы зарубежных стран представляет собой комплекс мер организационного и правового характера, которые направлены на качественное и эффективное осуществление государственными служащими всех уровней своих должностных обязанностей. Совершенствование механизмов предотвращения конфликта интересов рассматривается как важное направление улучшения работы государства, а решение возникающих в связи с этим проблем требует, с одной стороны, предотвращения возникновения конфликта интересов, т. е. мер превентивного характера, а с другой – создания механизмов выявления, пресечения и наказания за проступки в данной сфере. Профилактика, как правило, включает наличие правовых механизмов, цель которых – максимальное снижение вероятности возникновения конфликта[102]102
  См.: Тенденции развития контроля за деятельностью публичной администрации в зарубежных государствах: монография / отв. ред. В.И. Лафитский, И.Г. Тимошенко. – М.: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2015.


[Закрыть].

В статье 1 Федерального закона от 07.05.2013 № 79-ФЗ (ред. от 28.11.2015) «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» закреплены цели данного запрета. Там сказано, что «в целях обеспечения национальной безопасности Российской Федерации, упорядочения лоббистской деятельности, расширения инвестирования средств в национальную экономику и повышения эффективности противодействия коррупции устанавливается запрет лицам, принимающим по долгу службы решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации и (или) участвующим в подготовке таких решений, открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами, определяются категории лиц, в отношении которых устанавливается данный запрет, порядок осуществления проверки соблюдения указанными лицами данного запрета и меры ответственности за его нарушение». В этой связи необходимо, чтобы Росфинмониторинг обладал такой информацией. Естественно, что из каких-то отчетов банков Росфинмониторинг не сможет получить такую информацию. Ему нужно ее обнаружить, а это и есть не что иное, как финансовая аналитическая разведка.

Росфинмониторинг теперь должен проводить мониторинг «бюджетной направленности» использования денег, и уже само название предмета государственного финансового контроля говорит об отсутствии прямой связи с противодействием легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированием терроризма[103]103
  См.: Прошунин М.М. Указ. соч. С. 3.


[Закрыть].

Принят Федеральный закон от 28.06.2014 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». В нём предусматривается, что Росфинмониторинг рассматривает вопрос о предоставлении своего согласия на направление информации о клиентах российских финансовых институтов иностранным налоговым органам и их налоговым агентам. Не позднее десяти рабочих дней до дня направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте – иностранном налогоплательщике финансовый институт (организация финансового рынка) направляет информацию в Росфинмониторинг. Соответственно, Росфинмониторинг в срок не позднее десяти рабочих дней со дня получения указанной информации вправе вынести решение о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

Естественно возникает проблема выявления Росфинмониторингом тех финансовых институтов, которые без уведомления направили информацию в иностранные налоговые органы. По существующим правовым нормам (статья 15.27.2 Кодекса об административных правонарушениях) предусмотрена не уголовная, а административная ответственность. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, если Росфинмониторинг вынес решение о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставлять такую информацию запрещено федеральным законом, применяется санкция – административный штраф. Для должностных лиц – от 40 тыс. до 50 тыс. рублей; для юридических лиц – от 700 тыс. до 1 млн рублей.

Как мы видим, здесь речь идет не о предикатных преступлениях, а об определенных действиях, которые запрещены законом.

Разведка – это исследование, расследование определенных фактов и определенной деятельности в непроцессуальной форме. Если в результате такого исследования (расследования) будут выявлены подозрительные сделки и операции, субъекты, которые их совершают, то материалы (разведки) а по сути – расследования с помощью применения компьютерных технологий передаются в правоохранительные органы, которые процессуальными способами проводят предварительное расследование.

Комплексное изучение законов и всей нормативной базы, которая регулирует эту деятельность, позволяет сделать вывод о том, что основным ее содержанием является финансовая аналитическая разведка, то есть сбор, изучение и проверка доступными для финансового мониторинга средствами информации об угрозах финансовой системе страны, экономическим правам физических и юридических лиц, а стало быть – национальной безопасности. Поэтому такой термин является доктринальным. Его абстрактное отражение в нормативных актах мы усматриваем в социологическом термине «контроль». В п. 2 Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства дается ее определение. Там сказано, что «наименование государственной функции: “Осуществление контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства”» (далее – государственная функция)[104]104
  Приказ Росфинмониторинга от 29.07.2014 № 191.


[Закрыть].

Термин «финансовая разведка» можно встретить и в научных работах, и в том числе – в комментариях некоторых авторов к нормативным правовым актам. Например, такой термин используется в Комментарии к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»[105]105
  См.: Ларина Н.В. Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг» // Нормативные акты для бухгалтера. – 2005. – № 5) // СПС «КонсультантПлюс».


[Закрыть].

Однако суть вопроса о содержании финансовой разведки не сводится к терминам и от этого не меняется. Главное здесь в том, что такая разведка проводится с использованием современных информационных технологий. При этом надо иметь в виду, что она не является оперативно-розыскной деятельностью и Росфинмониторингу не предоставлено право осуществлять функции органа дознания. В случае выявления фактов преступной деятельности, которые, как известно, по закону должны документироваться и проверяться процессуально, Росфинмониторинг передает необходимую информацию в правоохранительные органы[106]106
  См.: Приказ Генпрокуратуры России № 309, МВД России № 566, ФСБ России № 378, ФСКН России № 318, ФТС России № 1460, Следственного комитета при прокуратуре РФ № 43, Росфинмониторинга № 207 от 05.08.2010 «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем».


[Закрыть].

Согласно рекомендациям ФАТФ[107]107
  Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – независимая межправительственная организация, которая разрабатывает и распространяет свои принципы для защиты всемирной финансовой системы от угроз отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации ФАТФ – это общепризнанные международные стандарты по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Подробнее о ФАТФ можно узнать на сайте: www.fatf-gafi.org


[Закрыть] и в частности – руководству по риск-ориентированному подходу, объединение функций надзорной деятельности и финансовой разведки усиливает финансовый мониторинг. Так, в Руководстве ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода говорится, что объединение усилий органов надзора в сфере ПОД/ФТ и подразделений финансовой разведки может обеспечить значительный синергетический эффект, позволяющий осуществлять более адресный надзор с учетом выявленных рисков ОД и ФТ[108]108
  См.: Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных органов. ФАТФ, Октябрь 2015, ОЭСР/ФАТФ, 2015 г. Неофициальный перевод подготовлен и опубликован Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга. – М., 2015. – С. 11.


[Закрыть].

Таким образом, финансовая разведка тесно связана с финансовым надзором. И этот принцип находит свое отражение в российском законодательстве, которое предусматривает соответствующие нормы организации Росфинмониторинга и его функций. Росфинмониторинг проверяет поступающую к нему информацию о подозрительных сделках, операциях и тех лицах, которые их проводят. У него есть право запрашивать соответствующую информацию в различных организациях. Таким образом, происходят сбор, анализ и хранение соответствующей информации в сфере ПОД/ФТ. В этом смысле доктринально можно сделать вывод, что содержанием такой деятельности как раз и является финансовая разведка.

1.4.3. Координация деятельности и взаимодействие государственных органов и организаций, надзорных органов в финансовом мониторинге, а также взаимодействия с ПФР зарубежных государств

В финансовом мониторинге, который является государственной функцией Росфинмониторинга, так или иначе задействованы не только органы надзора, но и все федеральные органы исполнительной власти, другие государственные органы и организации. Для Росфинмониторинга эта функция является единственной и основной, для других органов и организаций – дополнительной.

В подпункте 13 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу предусматривается, что Росфинмониторинг координирует в соответствии с законодательством Российской Федерации деятельность федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций в установленной сфере деятельности. Заметим, что это правило появилось не так давно и это обусловлено возрастающим значением Росфинмониторинга в ПОД/ФТ.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 6 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации № 808, Приказом Росфинмониторинга от № 304 создана Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»[109]109
  См.: Приказ Росфинмониторинга от 21.09.2016 № 304 «О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (вместе с «Положением о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»).


[Закрыть] (далее – Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ создана в целях: организации взаимодействия и координации деятельности заинтересованных органов государственной власти, СП РФ, СК РФ СК РФ, Центральной избирательной комиссии РФ и Банка России, повышения эффективности международного сотрудничества в этой области[110]110
  Межведомственная комиссия является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий МВД России, МИД России, Минкомсвязи России, Минобороны России, Минпромторга России, Минфина России, Минюста России, СВР России, ФНС России, ФСБ России, ФСИН России, ФССП России, ФСТЭК России, ФТС России, Роскомнадзора, Россвязи, Росфинмониторинга, а также Счетной палаты Российской Федерации, Следственного комитета Российской Федерации, Центральной избирательной комиссии Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации.


[Закрыть].

Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ возглавляется директором Росфинмониторинга.

Далее в главе 5 учебного пособия функции и полномочия Росфинмониторинга в данной сфере рассматриваются подробнее.

В финансовом мониторинге принимают участие различные надзорные органы. Так, в подпункте 14 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу сказано, что Росфинмониторинг взаимодействует с Центральным банком Российской Федерации по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности. Поэтому в России в ходе проведения финансового мониторинга Росфинмониторинг осуществляет взаимодействие с Банком России. В том числе и при выяснении наличия тех или иных активов за рубежом.

В части 2 статьи 51 Закона о Банке России предусматривается, что «Банк России вправе обратиться в …орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор, с запросом о предоставлении информации и (или) документов, в том числе содержащих сведения, составляющие банковскую тайну…»

По вопросам ПОД/ФТ применительно к налоговым отношениям, проверки законности валютных операций Росфинмониторинг взаимодействует с Федеральной налоговой службой и органами валютного надзора.

В вопросах проверки законности валютных операций взаимодействует с органами валютного контроля – Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой[111]111
  См.: Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере».


[Закрыть].

Как известно, в 2010 году в Таможенный кодекс Таможенного союза были внесены дополнения и на таможенные органы была возложена новая задача – при осуществлении контроля над перемещением через таможенную границу валюты, ценных бумаг, валютных ценностей, дорожных чеков обеспечить применение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма[112]112
  См.: Мамбеталиева А. О мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в рамках ЕАЭС // Налоговый вестник – Консультации. Разъяснения. Мнения. – 2016. – № 8. – С. 77–81.


[Закрыть].

Законодательство и международные соглашения предоставляют право Росфинмониторингу устанавливать взаимодействия с ПФР зарубежных стран. Важно взаимодействие между ними в области ПОД/ФТ, а также международное сотрудничество с соответствующими правительственными организациями различных стран, осуществляющими функции в сфере ПОД/ФТ.

К примеру, в результате совместной работы с Центральным банком, ФСБ, МВД, Следственным комитетом в 2016 году было ликвидировано 12 так называемых «теневых площадок». Общая сумма денежных средств, выявленных в схемах по обслуживанию сомнительных потоков, составила более 63 млрд рублей. «В работе только по одной из таких площадок, объединяющей 9 банков, было организовано взаимодействие с правоохранительными органами и финансовыми разведками четырех стран. Это позволило выявить ряд зарубежных активов. Следственный комитет через решение суда наложил арест на часть из них – яхты, гостиничные комплексы[113]113
  http://www.fedsfm.ru/releases/2460


[Закрыть]».

1.4. Первичный финансовый мониторинг

Как уже отмечалось, термин «финансовый мониторинг» получил распространение на практике. Это связано с необходимостью каким-то образом обозначить общим термином и понятием сбор, анализ информации, которые в рамках закона осуществляют субъекты Закона № 115 в отношении своих клиентов и заключаемых ими сделках. Скажем, для того, чтобы понять характер сделки и выявить индикаторы ее необычности, те свойства, которые могут давать основание считать ее подозрительной сделкой, нужно провести поиск соответствующей информации по доступным базам данных, проверить, по каким реестрам она проходит и как взаимосвязана с другими сделками клиента и его партнеров. Всё это – аналитическая разведка, которая при наличии к тому законных оснований и в рамках действующих законов должна проводиться соответствующими работниками субъекта Закона № 115. Важно лишь, чтобы при заключении договора с клиентом у него были получены согласия на обработку и хранение его персональных данных. Это в том случае, когда персональные данные будут использоваться при проведении поисковых мероприятий по открытым и, кстати, довольно многочисленным базам данных. Такие проверки проводятся далеко не по всем клиентам при наличии оснований указанных в Законе № 115. Проверки при отсутствии к тому оснований, указанных в Законе № 115, незаконны и поэтому не допускаются. В целях неукоснительного соблюдения Закона № 115 нужно, чтобы субъекты Закона № 115 на основе норм Закона № 115 и не выходя за его пределы, разрабатывали и применяли в своей деятельности правила внутреннего контроля (ПВК).

На практике встречаются и другие термины, которые употребляются для поисковой и проверочной деятельности не в сфере ПОД/ФТ, а в информационно-аналитической деятельности предпринимателей, направленной на получение тех или иных сведений о своих клиентах и партнерах по бизнесу. Например, иногда встречается термин «конкурентная разведка», «деловая разведка» и т. п. Здесь надо иметь в виду, что, в отличие от государственного финансового мониторинга, такая деятельность не имеет публично-правового регулирования или имеет, но в достаточно узких пределах, очерченных Законом о частной охранной и детективной деятельности. Это объясняется тем, что законодатель соблюдает гарантии конституционных прав и свобод граждан и в том числе ограничивает информационно-аналитическую деятельность частных поисковых структур только определенными, доступными для них информационными ресурсами и базами данных.

Вместе с тем Закон № 115 обязывает лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами и имуществом, проводить идентификацию клиентов в случаях и в пределах, обозначенных в нём же, а также выявлять подозрительные сделки клиентов при наличии к тому законных оснований отказывать в открытии банковского счета или вклада клиенту, соответственно, отказывать ему в заключении договора, в проведении операций, блокировать денежные средства лиц, подозреваемых в финансировании терроризма.

Списки террористических центров террористических ячеек, лиц, которые участвуют в экстремистских организациях, могут доводиться до сведения субъектов Закона № 115 через личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга, но могут быть почерпнуты ими и из других допустимых источников.

Кроме того, важно, чтобы каждый субъект Закона № 115 с учетом специфики проводимых им операций разработал и принял внутренние документы ПВК и другие внутренние документы, которые имеют отношение к проведению проверок. А такие проверки, по сути, и есть финансовый мониторинг, но, в отличие от государственной функции финансового мониторинга, осуществляемой Росфинмониторингом, проводимый в интересах самой организации или индивидуального предпринимателя, с тем чтобы избежать вовлечения в преступную деятельность ОД и ФТ. Поэтому термин «первичный финансовый мониторинг» имеет смысл и практическое значение.

Первичный финансовый мониторинг играет важную роль в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, так как его реализация позволяет своевременно получать информацию не только о легализации преступных доходов, но и финансировании терроризма, а это позволяет правоохранительным органам эффективнее отслеживать подготовку террористических актов.

2.1. Финансовый мониторинг и общая характеристика правового механизма ПОД/ФТ в России

Законы и подзаконные нормативные акты в сфере ПОД/ФТ. Закон № 115 уже в первой своей статье предусматривает, что он «направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Есть и другие законы, которые направлены на противодействие финансированию распространения ядерного оружия, коррупции и других незаконных финансовых операций.

Как уже говорилось, финансовый мониторинг, по определению, – государственная функция, которая осуществляется Росфинмониторингом. Таким образом, нормы, регулирующие финансовый мониторинг, – это составная часть правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Во-первых, наряду с Росфинмониторингом в ПОД/ФТ в той или иной мере принимают участие и Банк России, и федеральные органы исполнительной власти, но лишь в пределах своей компетенции. А эта компетенция регулируется соответствующими законами и подзаконными нормативными актами.

Так, например, правовой статус и функции Банка России регулируются Законом о Банке России, Законом о банках. В этих законах есть несколько норм, которые имеют отношение к ПОД/ ФТ. Например, в статье 20 Закона о Банке России среди оснований для отзыва банковской лицензии предусмотрено нарушение норм ПОД/ФТ[114]114
  Верховный Суд РФ обращался в КС РФ с запросом: по мнению Верховного Суда Российской Федерации, установленный Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» внесудебный порядок отзыва лицензии у кредитных организаций ставит такого рода учреждения в неравное положение с другими субъектами гражданского права, в отношении которых Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» установлен судебный порядок отзыва лицензий. Однако КС РФ указал, что, исходя из особого конституционно-правового статуса Банка России, законодатель вправе урегулировать вопросы лицензирования кредитных организаций специальными законами, каковыми в настоящее время являются Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» не регламентирует вопросы отзыва лицензий кредитных организаций, поскольку, согласно пункту 3 статьи 19 данного Федерального закона, его действие не распространяется на те виды деятельности, лицензирование которых установлено иными вступившими в силу федеральными законами.
  Дальше мы эти проблемы рассмотрим подробнее, когда речь пойдет о полномочиях Банка России в сфере, которая регулируется нормами ПОД/ФТ.


[Закрыть].

Во-вторых, Росфинмониторинг в ходе выполнения своей государственной функции финансового мониторинга тесно взаимодействует с правоохранительными органами. А каждый правоохранительный орган регулируется специальным законом. В этих законах предусмотрен порядок взаимодействия конкретного правоохранительного органа с федеральными органами исполнительной власти. Напомним, что Росфинмониторинг – федеральный орган исполнительной власти.

В-третьих, Банк России в пределах своей компетенции вправе издавать нормативные акты (статья 7 Закона о Банке России).

Банк России в соответствии с закрепленными в статье 4 Закона о Банке России функциями, полномочием устанавливать правила банковских операций (статья 57 Закона о Банке России), издает нормативные акты, которые активно направляют деятельность кредитных организаций на выявление сомнительных сделок и подозрительных клиентов.

Так, например, Банк России издал Указание от 28.07.2016 № 4087-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 02.032012 № 375-П “О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”». В нём уточнены требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия ПОД/ФТ: дополнен перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, используемый при осуществлении банками внутреннего контроля (коды вида признака 1409–1421, 1908, 2210, 2290). При этом Банк России, в частности, более четко определил критерии признания физического лица бенефициарным владельцем клиента[115]115
  См.: п.1.4 Указания Банка России от 28.07.2016 № 4087-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П “О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”: Пункт 3.3 изложить в следующей редакции: «3.3. Кредитная организация с учетом требований Федерального закона и Положения Банка России № 499-П принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем, в случае если физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц, в том числе через юридическое лицо, нескольких юридических лиц либо группу связанных юридических лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом либо физическое лицо имеет возможность контролировать действия клиента с учетом, в частности, наличия у физического лица права (возможности), в том числе на основании договора с клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и так далее), а также финансовых операций. Кредитная организация вправе определить также иные факторы наличия у физического лица возможности контролировать действия клиента, на основании которых такое физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем клиента» //СПС «КонсультантПлюс».


[Закрыть].

Поскольку еще до этого Росфинмониторинг принял нормативные акты на эту тему, но более широко – применительно ко всем субъектам финансового рынка, то, стало быть, на этом примере нормативного акта Банка России мы видим функциональное взаимодействие между ними. Это взаимодействие в сфере нормативной составляющей правоохранительной системы.

В сфере правового регулирования организации работы нижнего (первичного) уровня ПОД/ФТ, Банк России проявляет активность и тоже издает нормативные акты. Пример тому – Указание Банка России от 28.07.2016 № 4088-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15.12.2014 № 3484-У “О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”».

Наряду с Росфинмониторингом, и другие федеральные органы исполнительной власти тоже в пределах своих полномочий издают нормативные правовые акты. Например, такие нормативные акты издает Правительство РФ.

Таким образом, нормативная основа правового механизма ПОД/ФТ – федеральные законы, нормативные акты Банка России и нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти.