Текст книги "Общее собрание акционеров"

2.3. Подготовка общего собрания акционеров

Рассмотрение предложений о включении вопроса в повестку дня общего собрания акционеров, предложения о кандидатурах в избираемые органы общества, или рассмотрение требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров и вопросы подготовки общего собрания взаимосвязаны между собой, поэтому целесообразно и решать эти вопросы одновременно. Если предложения подлежат включению в повестку дня, то есть совет директоров объективно в силу требований законодательства не имеет права отказать от включения предложенных вопросов в повестку дня общего собрания акционеров или отказать от созыва внеочередного общего собрания акционеров. То советом директоров должно быть принято решение о включении предложенных вопросов в повестку дня общего собрания и принято решении о проведении собрания акционеров. При этом форма общего собрания акционеров может быть предложена в требовании о проведении внеочередного собрания акционеров, но в конченом итоге должна быть определена решением совета директоров. Кодекс корпоративного поведения для решения вопросов по организации и проведению общих собраний акционеров, обеспечение доступа акционеров к информации об обществе, рекомендует назначать или избирать специальное должностное лицо – корпоративного секретаря общества. Основной задачей которого будет обеспечение соблюдения всеми органами и должностными лицами общества процедурных требований, гарантирующих наиболее полную реализацию прав и интересов акционеров общества. Для проведения мероприятий связанный с подготовкой и проведением общего собрания акционеров, по мимо решения чисто организационных задач, такие как подготовка помещения для проведения общего собрания, печать бланков бюллетеней и прочее возникает и много прикладных задач по согласованному взаимодействию бухгалтерских. ревизионных и других служб общества. И в обществе все равно приходится назначать ответственное лицо за решение всех вопросов, связанных с проведением собрания или лично руководителям контролировать выполнение этих поручений отдельными лицами. Вопросы все эти проще будут решаться если всем этим будет заниматься постоянно один и тот же сотрудник, обладающий к тому же знаниями в этом вопросе, который бы обеспечивал подготовку и проведение общего собрания акционеров в соответствии с требованиями законодательства, устава и иных внутренних документов общества.

Совет директоров при подготовке к проведению общего собрания акционеров должен выполнить определенные и предусмотренные законодательными актами подготовительные действия для организации общего собрания акционеров. Решением совета директоров должны быть определены:

1. перечень вопросов, которые будут включены в повестку дня собрания;

2. кандидатуры для включения в списки для голосования;

3. форма проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

4. дата, место, время проведения общего собрания акционеров или/и почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени и дата окончания приема бюллетеней для голосования;

5. при подготовке к проведению общего собрания, проводимого в форме собрания, – также о времени начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании;

6. дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

7. рекомендации общему собранию акционеров об установлении даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов;

8. повестка дня общего собрания акционеров;

9. порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;

10. перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;

11. форма и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.

12. должны быть приняты решения об определении типа (типов) привилегированных акций, владельцы которых обладают правом голоса по вопросам повестки дня общего собрания;

Рассмотрим более детально каждое из этих решений.

Вопросы, подлежащие обязательному включению в повестку дня годового собрания, определены требованиями закона п. 1 ст. 47 ФЗ «Об АО» это вопросы:

– об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества,

– об избрании ревизионной комиссии (ревизора) общества,

– утверждении аудитора общества,

– утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года.

Дополнительные вопросы по предложениям акционеров или членов совета директоров или иных лиц имеющих право вносить предложения, должны соответствовать положениям, рассмотренным выше см. разделы 2.1.2 и 2.1.3. Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам не отнесенным к его компетенции. (п. 3 ст. 48 ФЗ «Об АО» ).

При включении вопросов в повестку дня общего собрания перед советом директоров стоит задача произвести отбор представленных вопросов в соответствии с требованиями законодательства. Совет директоров (наблюдательный совет) общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня внеочередного собрания и изменять формулировки решений по этим вопросам, если такие вопросы соответствуют требованиям законодательства.

Предложение о выдвижении кандидатов должны содержать имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними документами общества п. 4 ст. 53 ФЗ «об АО». Совету директоров (наблюдательному совету) общества необходимо принять решения по предложенным кандидатурам – отказ от включения в списки для голосования может быть вынесен на основании требований закона об акционерных обществах. Требования, предъявляемые к кандидатам, могут быть сформулированы в уставе или внутренних документах общества. И в соответствии с этими требованиями и должен происходить отбор кандидатов, одновременно не нужно выпускать из вида и условия, рассмотренные выше, в разделе 2.1.1, наличия права у акционеров выдвигать этих кандидатов.

Иногда вопросы по рассмотрению предложений в повестку дня и предложения о выдвижении кандидатов рассматриваются отдельно от остальных вопросов связанных с проведением общего собрания, как правило, это обусловлено требованиями выполнения сроков связанных с годовым собранием акционеров и которое по устоявшейся привычки проводиться в многих обществах последние дни отведенные законом для годового общего собрания акционеров. С моей точки зрения все вопросы, связанные с общим собранием акционеров удобнее и практичнее рассматривать одновременно.

Совет директоров может определить форму проведения только для внеочередного собрания акционеров. Внеочередное собрание акционеров может быть проведено и в форме собрания и путем проведения заочного голосования. Форма собрания может быть установлена в требовании о проведении внеочередного собрания акционеров на основании п. 4 ст. 55 ФЗ «Об АО». Одновременно необходимо учитывать то что часть вопросов для рассмотрения на общем собрании акционеров не может рассматриваться путем проведения заочного голосования. Эти вопросы установленные статьей 50 ФЗ «Об АО» – вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора общества, а также вопросы об утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года.

Для годового общего собрания акционеров может применяться только одна форма проведения – собрание или ее вариант, если количество акционеров, владельцев голосующих акций превышает 1000 или это дополнительно предусмотрено в уставе общества на основании п. 2 ст. 60 ФЗ «Об АО». То есть проведение общего собрания акционеров «в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения, поставленных на голосование, с предварительным вручением бюллетеней для проведения годового общего собрания» – формулировка предложенная А. А. Глушецким. Немного тяжеловатая для помещения ее в текст бюллетеня, но отражает сущность формы проведения такого общего собрания. При такой форме проведения собрания акционеры предварительно получают бюллетени по почте, а не при регистрации, как если бы они пришли на собрание.

Внеочередное собрание акционеров может быть проведено и в форме собрания и путем проведения заочного голосования. Форма может быть установлена в требовании о проведении внеочередного собрания акционеров на основании п. 4 ст. 55 ФЗ «Об АО» с учетом того, что часть вопросов рассмотренных выше не может рассматриваться путем проведения заочного голосования.

Дата проведения общего собрания акционеров устанавливается решением совета директоров. Для годового общего собрания акционеров должна находится в интервале предусмотренном законом – годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года (п. 1 ст. 47 ФЗ «Об АО» ). Внеочередное общее собрание акционеров должно быть проведено в течении 40 дней (или 70 дней в случае избрания членов совета директоров) с момента предъявления требования о проведении внеочередного собрания или в течении 40 дней с момента принятия решения в случае предусмотренных законом – когда членов совета директоров становиться меньше количества, определяющего кворум для проведения заседаний или в случае отстранения исполнительного органа общества. При подготовке к проведению общего собрания акционеров, необходимо учитывать конкретные положения устава общества. В уставе общества сроки, связанные с проведением общего собрания акционеров могут быть уточнены применением диспозитивных норм:

– на основании п. 1 ст. 47 ФЗ «Об АО» могут быть установлены конкретные сроки проведения годового собрания в период с 1 марта по 30 июня;

– на основании п. 2 ст. 55 ФЗ «Об АО» может быть установлен меньший срок, чем 70 дней, для проведения внеочередного собрания акционеров при избрании членов совета директоров;

– на основании п. 3 ст. 55 ФЗ «Об АО» может быть установлен меньший срок, чем 40 дней, для проведения внеочередного собрания акционеров;

Кодекс корпоративного поведения устанавливает – общее собрания акционеров рекомендуется проводить не ранее 9 и не позднее 22 часов местного времени.

Дополнительно устанавливается так очень важное положение о том, что при принятии решения о месте проведения общего собрания акционеров – «общее собрание должно проводиться в поселении (городе, поселке, селе), являющемся местом нахождения общества, если иное место его проведения не установлено уставом общества». В новой редакции Положения уточнено, что место проведения общего собрания может быть определено только в уставе обществ, прежняя редакция допускала указание место проведения и во внутреннем документе общества. Данным уточнением будет прекращена практика проведения общих собраний акционеров, например, на Кипре или в прочих экзотических местах с целью создания трудностей для участия акционеров в работе общего собрания.

При подготовке к проведению общего собрания, проводимого в форме собрания, – также о времени начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании Дополнительными требованиями к проведению общего собрания акционеров пунктом 3.1 устанавливается, что в сообщении о проведении общего собрания проводимого в форме собрания, помимо сведений, предусмотренных п. 2 ст. 52 и п. 2 ст. 76 ФЗ «Об АО», должно быть указано время начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании. Поэтому рекомендуется на заседании совета директоров отдельным вопросом обсудить время начала регистрации. Одновременно пунктом 4.10 Положения о дополнительных требованиях устанавливается, что регистрация лиц, имеющих право на участие в общем собрании, не зарегистрировавшихся для участия в общем собрании до его открытия, заканчивается после завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего собрания (последнего вопроса повестки дня общего собрания, по которому имеется кворум) и до начала времени, которое предоставляется для голосования лицам, не проголосовавшим до этого момента. Эти изменившиеся требования законодательства необходимо учитывать. Кодексом корпоративного поведения рекомендовано определить так же ответственное лицо, к которому акционер может обратиться в случае нарушения обществом порядка регистрации.

Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, составляется на основании данных реестра. При определении дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров нужно учитывать, изменения в статью 51ФЗ «Об АО», вступившие в силу с 1.01.2014 года. В соответствии с нововведениями эта дата не может быть установлена ранее чем через 10 дней с даты принятия решения о проведении общего собрания акционеров и более чем за 50 дней. Из этого правила есть исключения, установленные в п. 2 ст. 53 ФЗ «Об АО» – более чем за 80 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

Особые требования установлены и к самому списку лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и они определенны в Положении о дополнительных требованиях в п. 2.11-2.15, в частности в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, включаются:

– акционеры – владельцы обыкновенных акций общества;

– акционеры – владельцы привилегированных акций общества определенного типа, предоставляющих в соответствии с его уставом право голоса, если такие привилегированные акции были размещены до 1 января 2002 года или в такие привилегированные акции были конвертированы размещенные до 1 января 2002 года эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в привилегированные акции;

– акционеры – владельцы привилегированных акций общества определенного типа, размер дивиденда по которым определен в уставе общества (за исключением кумулятивных привилегированных акций общества), в случае если на последнем годовом общем собрании независимо от основания не было принято решение о выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа;

– акционеры – владельцы кумулятивных привилегированных акций общества определенного типа, в случае, если на последнем годовом общем собрании, на котором в соответствии с уставом общества должно было быть принято решение о выплате по этим акциям накопленных дивидендов, независимо от основания такое решение не было принято или было принято решение о неполной выплате накопленных дивидендов;

– акционеры – владельцы привилегированных акций общества, в случае если в повестку дня общего собрания включен вопрос о реорганизации или ликвидации общества либо вопрос, предусмотренный пунктом 1 статьи 92.1 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

– акционеры – владельцы привилегированных акций общества определенного типа, в случае если в повестку дня общего собрания включен вопрос о внесении в устав общества изменений или дополнений (утверждении устава общества в новой редакции), ограничивающих права акционеров – владельцев этого типа привилегированных акций, а также о принятии решения, являющегося в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» основанием для внесения в устав общества изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров – владельцев этого типа привилегированных акций;

– представители Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, в случае если в отношении общества используется специальное право на участие Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в управлении указанным обществом («золотая акция» );

Дополнительно в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, могут быть включены управляющие компании паевых инвестиционных фондов, доверительный управляющий, (доверительный управляющий правами).

В случае если акции общества учитываются на лицевом счете (счете депо) «ценные бумаги неустановленных лиц», в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, включаются сведения о таком количестве акций с указанием на то, что акции принадлежат неустановленным лицам.

В случае если акции общества учитываются на счете номинального держателя, не предоставившего данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями, в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, включаются сведения о таком количестве акций с указанием на то, что указанный номинальный держатель не предоставил соответствующие данные.

Со списком лиц акционеров, имеющих право на участие в общем собрание акционеров имею право ознакомиться акционеры владеющие не менее, чем 1% голосов, при этом данные документов и почтовый адрес физических лиц могут быть предоставлены только с согласия этих лиц. Любое заинтересованное лицо вправе получить от общества информацию о том, включено ли оно в список.

Спорные вопросы о включении или не включении тех или иных акционеров в списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании, при невозможности решения мирным путем должны теперь быть разрешены в арбитражном суде, как указано в постановление №11 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 9 декабря 2002 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации»

«7. Арбитражным судам подведомственны споры по искам заинтересованных лиц к держателю реестра акционеров общества или к депозитарию, связанные с осуществляемой ими деятельностью, в том числе по учету прав на акции и иные эмиссионные ценные бумаги общества.»

Законом об акционерных обществах допускается внесение изменений в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров только в случае восстановления нарушенных прав лиц, не включенных в этот список или исправлении ошибок, допущенных при его составлении.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, или сведения о датах закрытия реестра эмитента являются существенным фактом для общества и для его акционеров. Раскрытие информации об этом существенном факте осуществляется в порядке, предусмотренном «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 4 октября 2011 г. N 11—46/пз-н «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

В новой редакции статьи 42 о порядке выплаты обществом дивидендов устанавливается, что решение о выплате (объявлении) дивидендов принимается общим собранием акционеров. Указанным решением должны быть определены размер дивидендов по акциям каждой категории (типа), форма их выплаты, порядок выплаты дивидендов в неденежной форме, дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов. При этом дата, на которую определяются лица, имеющие право на их получение дивидендов, не может быть установлена ранее 10 дней с даты принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов и позднее 20 дней с даты принятия такого решения. Это решение принимается только по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества.