Текст книги "Комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (постатейный)"

Статья 16. Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты в негосударственном пенсионном фонде

1. Размер накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размер срочной пенсионной выплаты подлежат корректировке по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

2. Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты производится негосударственным пенсионным фондом путем умножения размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты, установленных надень осуществления такой корректировки, на корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год. Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты осуществляется без обращения застрахованного лица.

3. Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год и правила определения соответствующего корректирующего коэффициента устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

4. В случае отсутствия дохода (положительных результатов) либо получения убытка от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты не осуществляется до 1 августа года, следующего за годом, в котором ежегодно осуществляемая денежная оценка средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (стоимости чистых активов, приобретенных за счет соответствующих средств), по состоянию на 31 декабря соответствующего года не превысит денежную оценку принятых негосударственным пенсионным фондом обязательств в отношении застрахованных лиц (суммы средств, необходимых для финансирования выплаты установленных накопительных частей трудовых пенсий по старости либо срочных пенсионных выплат исходя из их размеров и продолжительности выплаты по состоянию на 31 декабря соответствующего года).

5. Правила денежной оценки средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная часть трудовой пенсии и (или) срочная пенсионная выплата, и правила денежной оценки принятых негосударственным пенсионным фондом обязательств в отношении застрахованных лиц в случаях, предусмотренных настоящей статьей, устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

Комментируемая статья определяет порядок осуществления корректировки накопительной части трудовой пенсии по старости и срочной пенсионной выплаты, которые осуществляются негосударственным пенсионным фондом.

Содержание комментируемой статьи полностью воспроизводит механизм проведения соответствующих мероприятий, который предусмотрен для корректировки размера средств, осуществляемых Пенсионным фондом РФ (см. комментарий к ст. 12 Закона).

Статья 17. Уполномоченные федеральные органы исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений

Регулирование, контроль и надзор в сфере финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений осуществляются уполномоченными Правительством Российской Федерации федеральными органами исполнительной власти.

Комментируемая статья определяет вопросы порядка регулирования, контроля и надзора в сфере финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений. При этом предложенная законодателем норма сформулирована в отсылочном порядке, поскольку устанавливает, что регулирование, контроль и надзор в рассматриваемой сфере осуществляется уполномоченным федеральным органном исполнительной власти, который определяет Правительство РФ. Представляется, что для реализации положений данной статьи, в частности, в целях определения соответствующих компетентных органов, Правительство РФ должно издать отдельное постановление. В настоящий период такой документ Правительством РФ не принят.

При этом на уровне уполномоченного органа исполнительной власти требуют принятия специальные документы, раскрывающие регулятивные и контрольно-надзорные механизмы в рассматриваемой сфере.

Статья 18. Общественный контроль в сфере финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений

Общественный контроль в сфере финансирования выплат накопительной части трудовой пенсии по старости осуществляется Общественным советом по инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с положениями статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111 – ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Комментируемая статья, регулирующая вопросы обеспечения общественного контроля в сфере финансирования выплат накопительной части трудовой пенсии, сформулирована законодателем в отсылочном порядке. Как предусмотрено в статье, такой контроль осуществляется Общественным советом по инвестированию средств в соответствии со ст. 8 Закона об инвестировании средств.

Согласно ст. 8 Закона об инвестировании средств законодатель в качестве уполномоченного органа общественного контроля определил Общественный совет по инвестированию средств пенсионных накоплений. Данная статья определяет статус, структуру и полномочия Общественного совета.

Общественный совет формируется на паритетной основе, в его состав входят представители общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей. При этом порядок вхождения их в Совет определяется Президентом РФ и требованиями Федерального закона от 1 мая 1999 г. № 92-ФЗ «О Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений»[51]51
  СЗРФ. – 1999. – № 18. —Ст. 2218.


[Закрыть].

Представители общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей действуют в составе образуемых комиссий.

Согласно ст. 2 Закона о Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений Комиссия формируется на основе принципов:

добровольности участия общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей в деятельности Комиссии; полномочности сторон;

самостоятельности и независимости каждого общероссийского объединения профессиональных союзов, каждого общероссийского объединения работодателей, Правительства РФ при определении персонального состава своих представителей в Комиссии.

Каждое общероссийское объединение профессиональных союзов, общероссийское объединение работодателей, зарегистрированное в установленном порядке, вправе направить одного своего представителя в состав соответствующей стороны Комиссии.

По согласованию с другими членами своей стороны общероссийские объединения работодателей могут увеличить число своих представителей в Комиссии.

Общероссийские объединения профессиональных союзов вправе в пределах установленной численности представителей данной стороны увеличивать число своих представителей в Комиссии пропорционально количеству объединяемых ими членов профсоюза.

Утверждение и замена представителей общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей в Комиссии производятся в соответствии с решениями органов указанных объединений, утверждение и замена представителей Правительства РФ – в соответствии с постановлением (распоряжением) Правительства РФ.

Представители сторон являются членами Комиссии. Количество членов Комиссии от каждой из сторон не может превышать 30 человек.

Спорные вопросы, касающиеся представительства общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей в Комиссии, разрешаются на совещаниях представителей указанных объединений или в суде.

В Общественный совет, помимо представителей профсоюзов и объединений работодателей, также могут быть включены граждане РФ, представляющие иные общественные объединения и организации, в том числе объединения и организации профессиональных участников рынка ценных бумаг (РЦБ).

При этом в состав Общественного совета не могут входить лица, замещающие государственные должности государственной службы, а также должностные лица и сотрудники государственных внебюджетных фондов. Такой запрет обусловлен особым статусом государственных служащих, а также для избежания возможности злоупотреблений при использовании положения члена Общественного совета в интересах органов и организаций, которые они предоставляют.

Указом Президента РФ от 23 июля 2003 г. № 827[52]52
  СЗРФ. – 2003. – № 30. – Ст. 3047.


[Закрыть] утверждено Положение об Общественном совете по инвестированию средств пенсионных накоплений.

Совет в своей деятельности руководствуется Конституций РФ, Федеральным законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», иными федеральными законами, указами Президента РФ, а также настоящим Положением.

Положение о Совете и его состав утверждаются Президентом РФ.

Основными функциями Совета являются:

общественный контроль деятельности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

анализ законодательства РФ, а также разработка рекомендаций и проектов нормативных правовых актов, направленных на защиту прав и законных интересов застрахованных лиц, на создание системы гарантирования сохранности средств пенсионных накоплений и механизмов возмещения ущерба лицам, пострадавшим от правонарушений в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

анализ общедоступной информации, в том числе обращений граждан и публикаций в средствах массовой информации, затрагивающих вопросы инвестирования средств пенсионных накоплений.

Совет для осуществления возложенных на него функций имеет право:

1) запрашивать и получать от уполномоченного федерального органа исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений информацию о деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также аудиторские отчеты и аудиторские заключения на указанную отчетность, подготовленные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации об аудите.

Уполномоченным органом в установленной сфере согласно п. 5.2.9 постановления Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317[53]53
  СЗ РФ. – 2004. – № 27. – Ст. 2780.


[Закрыть] является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФС ФР России). Запрос, направляемый в ФС ФР России, подписывается председателем Совета или одним из его заместителей, ответ на этот запрос должен быть дан в 10-дневный срок со дня его поступления;

2) заслушивать доклады представителей ФС ФР России о результатах проверок деятельности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

3) обращаться в ФС ФР России с требованиями об устранении выявленных нарушений, о проведении дополнительных расследований и проверок деятельности специализированного депозитария, управляющих компаний, принятии иных неотложных мер, устраняющих выявленные факты нарушения прав и законных интересов собственника средств пенсионных накоплений;

4) создавать экспертные группы из числа российских и международных специалистов в области пенсионного обеспечения, рынка ценных бумаг, формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, актуарного и финансового моделирования для решения вопросов, относящихся к формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Руководство деятельностью таких групп осуществляют члены Совета.

Совет формируется сроком на три года в составе председателя Совета, его заместителей и членов Совета. Численность Совета составляет от 12 до 30 членов.

Члены Совета осуществляют свою деятельность на безвозмездной основе.

В состав Совета входит равное количество, но не менее 6 и не более 10 представителей общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей.

Председатель Совета избирается на должность по решению не менее чем 2/3 членов Совета сроком на один год и не может исполнять полномочия председателя Совета в течение двух сроков подряд.

Досрочное освобождение председателя Совета от должности производится на основании решения Совета:

в случае добровольного отказа председателя Совета от занимаемой должности, поддержанного более чем третью состава Совета; по представлению не менее чем 2/3 членов Совета. Председатель Совета:

формирует повестку дня заседаний Совета; организует работу Совета и председательствует на его заседаниях; подписывает протоколы заседаний и другие документы Совета;

вносит на рассмотрение Президента РФ предложения по изменению состава Совета;

направляет информацию о деятельности Совета и решения Совета руководителям федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ, Пенсионного фонда РФ, а также другим заинтересованным лицам;

распределяет обязанности между своими заместителями и членами Совета;

передает одному из заместителей председателя Совета полномочия по проведению заседания Совета в случае невозможности своего участия в этом заседании;

пользуется правами члена Совета наравне с другими членами Совета.

В случае досрочного освобождения председателя Совета от должности по основаниям, предусмотренным настоящим Указом, в период до избрания нового председателя Совета его функции временно исполняет один из заместителей председателя Совета, определяемый по решению большинства членов Совета.

Заместители председателя Совета избираются на должность по решению простого большинства членов Совета сроком на один год и не могут исполнять полномочия заместителей председателя Совета в течение двух сроков подряд.

Заместители председателя Совета:

по поручению председателя Совета председательствуют на заседании Совета;

по поручению председателя Совета официально представляют Совет в органах государственной власти РФ, общественных объединениях, организациях, иностранных государствах и международных организациях;

пользуются правами членов Совета наравне с другими членами Совета.

Включение в состав Совета новых членов и исключение членов Совета из его состава осуществляются Президентом РФ.

Исключение членов Совета из его состава осуществляется при наступлении любого из следующих оснований:

добровольный отказ члена Совета от членства в Совете; истечение трехлетнего срока пребывания представителя соответствующего объединения или организации в составе Совета;

замещение членом Совета государственной должности государственной службы или должности в государственном внебюджетном фонде.

Исключение члена Совета из его состава может быть также осуществлено по иным основаниям в соответствии с решением Президента РФ.

Члены Совета:

входят в состав конкурсной комиссии при проведении конкурсов на заключение договоров об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду РФ и договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии;

вносят предложения о включении в повестку дня заседания Совета вопросов, относящихся к компетенции Совета, а также об изменении состава Совета.

Заседания Общественного совета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал. Таким образом, периодичность проведения заседаний может быть любая, раз в неделю, месяц, два месяца. Определяется единственное ограничение: заседание должно быть проведено хотя бы один раз в три месяца.

Заседания Совета являются открытыми для представителей средств массовой информации и других заинтересованных лиц.

Отдельные вопросы повестки дня заседания Совета, предполагающие рассмотрение информации, относимой нормативными правовыми актами к конфиденциальной, обсуждаются в закрытом порядке, о чем делается публичное сообщение.

Доступ граждан и организаций к информации о дате и месте проведения очередного заседания Совета, а также о повестке дня заседания Совета обеспечивается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Информация о повестке дня заседания размещается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в информационных системах общего пользования не менее чем за 10 дней до дня заседания Совета и не подлежит изменению с этого момента.

Заседание Совета считается правомочным, если на нем присутствует не менее половины (50 %) членов Совета.

Члены Совета не вправе делегировать свои полномочия другим лицам, в том числе другим членам Совета. В случае отсутствия члена Совета на заседании он имеет право представить свое мнение по рассматриваемым вопросам в письменной форме.

Мнение любого из членов Совета по вопросам повестки дня заседания Совета, выраженное в письменной форме, подлежит опубликованию, за исключением мнения по вопросам, отнесенным нормативными правовыми актами к конфиденциальной информации.

Решения Совета принимаются простым большинством голосов членов Совета, как присутствующих на заседании, так и отсутствующих, выразивших свое мнение в письменной форме.

При равенстве голосов принятым считается решение, за которое проголосовал председательствующий на заседании.

Особое мнение членов Совета, голосовавших против принятого решения, излагается в письменном виде и прилагается к решению Совета.

Решения, принимаемые на заседаниях Совета, оформляются протоколами, которые подписывает председатель Совета или его заместитель, председательствовавший на заседании.

Информация о решениях Совета, за исключением информации, относимой нормативными правовыми актами к конфиденциальной, размещается ФС ФР России в информационных системах общего пользования.

Члены Совета руководствуются в своей деятельности требованиями по недопущению конфликта интересов. Правительство РФ устанавливает меры по недопущению возникновения конфликта интересов в отношении членов Совета.

Так, постановлением Правительства РФ от 2 марта 2006 г. № 113[54]54
  СЗ РФ. – 2006. – № 11. – Ст. 1180.


[Закрыть] утверждено Положение об установлении мер по недопущению возникновения конфликта интересов в отношении должностных лиц федеральных органов исполнительной власти, вовлеченных в процесс регулирования, контроля и надзора в сфере обязательного пенсионного страхования.

Меры по недопущению возникновения конфликта интересов направлены на исключение возможности получения должностными лицами федеральных органов исполнительной власти, Пенсионного фонда и членами Общественного совета лично или через юридического либо фактического представителя материальной и (или) личной выгоды вследствие наличия у указанных лиц, или членов их семей, или лиц, находящихся с ними в отношениях близкого родства или свойства (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители и дети супругов), прав, предоставляющих такую возможность.

Следует обратить внимание на возникновение положения, при котором соответствующее лицо потенциально рассматривается как заинтересованное в получении материальной или личной выгоды. Законодатель именует такое положение «предконфликтная ситуация», т. е. ситуация, в которой у должностных лиц федеральных органов исполнительной власти, Пенсионного фонда и членов Общественного совета при осуществлении ими деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, может возникнуть конфликт интересов, а именно:

указанные лица или их близкие родственники в течение последних 12 месяцев состояли в трудовых (на основании договоров) или гражданско-правовых (на основании договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг) отношениях с юридическими лицами, принимающими участие в конкурсе по отбору специализированного депозитария и управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом договора об оказании услуг специализированного депозитария и договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений (далее – конкурс) и (или) являющимися субъектами (за исключением Пенсионного фонда, страхователей и застрахованных лиц) либо участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с законодательством РФ, и их аффилированными лицами;

указанные лица или их близкие родственники владеют долями в капитале, паями, акциями, облигациями и иными ценными бумагами, эмитентами которых являются юридические лица, принимающие участие в конкурсе и (или) являющиеся субъектами (за исключением Пенсионного фонда, страхователей и застрахованных лиц) либо участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с законодательством Российской Федерации, и их аффилированные лица (за исключением государственных гражданских служащих – собственников указанных ценных бумаг, передавших их в доверительное управление в соответствии с законодательством РФ о государственной гражданской службе);

указанные лица или их близкие родственники получали в течение последних 12 месяцев вознаграждения (денежную плату, призы, подарки (за исключением случаев, установленных законодательством РФ), скидки, безвозмездные услуги и т. п.) и (или) иную выгоду от юридических лиц, принимающих участие в конкурсе и (или) являющихся субъектами (за исключением Пенсионного фонда, страхователей и застрахованных лиц) либо участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с законодательством РФ, и их аффилированных лиц.

Выявление и урегулирование конфликта интересов в отношении должностных лиц федерального органа исполнительной власти осуществляются комиссией по соблюдению требований к служебному поведению гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов, образуемой в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»[55]55
  СЗРФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3215.


[Закрыть] в этом федеральном органе исполнительной власти.

Выявление и урегулирование конфликта интересов в отношении должностных лиц Пенсионного фонда осуществляются образуемой в Пенсионном фонде комиссией по вопросам, связанным с выявлением, предотвращением и урегулированием конфликта интересов. В частности, приказом Минздравсоцразвития России от 5 июля 2011 г. № 684н[56]56
  Российская газета. – 2011. – № 204.


[Закрыть] определен Порядок создания и деятельности указанной комиссии.

Комиссия образуется решением правления Пенсионного фонда РФ.

В состав Комиссии входят:

а) председатель правления Пенсионного фонда Российской Федерации или уполномоченные им первый заместитель председателя правления Пенсионного фонда Российской Федерации, заместители председателя правления Пенсионного фонда Российской Федерации;

б) представители структурных подразделений исполнительной дирекции Пенсионного фонда Российской Федерации, ответственные за правовое и финансово-бюджетное обеспечение деятельности Пенсионного фонда Российской Федерации, администрирование страховых взносов, обеспечение информационной безопасности и внутреннего контроля, формирование кадровой политики Пенсионного фонда Российской Федерации;

в) представители структурных подразделений Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации по согласованию с руководством Министерства;

г) представитель (представители) научных организаций и образовательных учреждений (указанные лица включаются в состав Комиссии в установленном порядке по согласованию с научными организациями и образовательными учреждениями по приглашению Пенсионного фонда РФ (п. 5 Порядка)).

Число данных лиц должно составлять не менее одной четверти от общего числа членов Комиссии.

Состав Комиссии формируется таким образом, чтобы была исключена возможность возникновения конфликта интересов, который мог бы повлиять на принимаемые Комиссией решения.

Комиссия состоит из председателя, заместителя председателя, секретаря и членов Комиссии. Все члены Комиссии при принятии решений обладают равными правами (п. 7, 8 Порядка).

В отсутствие председателя Комиссии его обязанности выполняет заместитель председателя Комиссии либо лицо, назначенное председателем Комиссии.

Члены Комиссии осуществляют свои полномочия непосредственно, без права их передачи, в том числе и на время своего отсутствия, иным лицам.

Основанием для проведения заседания Комиссии является полученная от правоохранительных, судебных или иных государственных органов, организаций, должностных лиц или граждан информация о наличии у должностного лица Пенсионного фонда РФ личной заинтересованности, которая приводит или может привести к конфликту интересов, а также информация о получении должностным лицом Пенсионного фонда РФ материальной и (или) личной выгоды (п. 13 Порядка).

Комиссия не рассматривает анонимные обращения, не проводит проверки по фактам нарушения трудовой дисциплины (п. 15 Порядка).

Заседание Комиссии проводится в присутствии должностного лица Пенсионного фонда Российской Федерации, в отношении которого поступила информация.

При наличии письменной просьбы указанного должностного лица Пенсионного фонда РФ о рассмотрении вопроса, включенного в повестку дня заседания Комиссии без его участия, заседание Комиссии проводится в его отсутствие. В случае неявки данного должностного лица Пенсионного фонда РФ на заседание Комиссии при отсутствии письменной просьбы о рассмотрении указанного вопроса без его участия рассмотрение вопроса откладывается. В случае вторичной неявки должностного лица Пенсионного фонда РФ без уважительных причин Комиссия может принять решение о рассмотрении указанного вопроса в отсутствие указанного должностного лица Пенсионного фонда РФ (п. 20 Порядка).

Решения Комиссии принимаются простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Комиссии. При равенстве числа голосов голос председательствующего на заседании Комиссии является решающим (п. 24 Порядка).

Решение Комиссии может быть обжаловано должностным лицом Пенсионного фонда РФ, в отношении которого оно принято, в течение 10 календарных дней со дня вручения ему копии решения Комиссии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

В случае установления Комиссией факта совершения должностным лицом Пенсионного фонда РФ действия (бездействия), содержащего признаки административного правонарушения или состава преступления, председатель Комиссии обязан передать информацию о совершении указанного действия (бездействия) и подтверждающие такой факт документы в правоохранительные органы (п. 29, 30 Порядка).

Следует отметить, что деятельность Общественного совета носит объективно принципиально важный характер. Причем со стороны специалистов высказывались вполне рациональные предложения о расширении сферы участников Общественного совета и придании его работе гласности, что может способствовать более полному обеспечению реализации гражданами их прав на выбор инвестиционного портфеля[57]57
  Конюхова Т.В. Правовое регулирование инвестиций пенсионных фондов// Законодательство и экономика. – 2004. – № 12.


[Закрыть]. Представляется, что такое предложение выглядит вполне логичным, его реализация позволит подключить информационный контент пенсионной реформы. Кроме того, это создаст предпосылки для более открытой деятельности, связанной с размещением денежных средств, предназначенных для выплаты накопительной части пенсии.