Текст книги "Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов"

6.9. Банкротство отсутствующего должника

Положения §2 гл. XI Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в качестве упрощенной процедуры банкротства предусматривают банкротство отсутствующего должника.

В соответствии с п. 1 ст. 227 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в случаях, если руководитель должника – юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место его нахождения не представляется возможным, заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано уполномоченным органом независимо от размера кредиторской задолженности. Согласно ст. 230 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» положения, предусмотренные §2 гл. XI названного Федерального закона, применяются также в случае, если имущество должника – юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или если в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

В пункте 64 постановления Пленума ВАС России от 15 декабря 2004 г. № 29 разъяснено, что правила о банкротстве отсутствующего должника являются специальными по отношению к общим правилам Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», касающимся возбуждения производства по делу о несостоятельности, в частности в отношении заявления уполномоченного органа.

Как указал Пленум ВАС России, при принятии заявления уполномоченного органа о банкротстве отсутствующего должника не применяются следующие правила Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

пунктов 2 и 3 ст. 6, согласно которым дело о банкротстве по заявлению уполномоченного органа может быть возбуждено судом при условии, что сумма требований по обязательным платежам, просрочка исполнения которых составляет более трех месяцев и в отношении которых налоговым (таможенным) органом приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества должника, составляет не менее 100 тыс. руб.;

пункта 3 ст. 6 и п. 2 ст. 7, устанавливающих, что право уполномоченного органа на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом возникает у уполномоченного органа по истечении 30 дней с даты принятия налоговым (таможенным) органом решения о взыскании задолженности по обязательным платежам за счет имущества должника;

пункта 2 ст. 41, в соответствии с которым к заявлению уполномоченного органа по обязательным платежам о признании должника банкротом должны быть приложены решение налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника и сведения о задолженности по обязательным платежам, по данным уполномоченного органа.

В пункте 2 ст. 227 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что заявление о признании отсутствующего должника банкротом подается уполномоченным органом только при наличии средств, необходимых для финансирования процедур банкротства.

Во исполнение прямого предписания п. 2 ст. 227 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» постановлением Правительства РФ от 21 октября 2004 г. № 573 утверждено Положение о порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников[148]148
  СЗ РФ. 2004. № 44. Ст. 4347.


[Закрыть], которое определяет порядок и условия финансирования процедуры банкротства отсутствующего должника, проводимой по заявлению федерального органа исполнительной власти, органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления, уполномоченных в соответствии с названным Федеральным законом представлять требования по денежным обязательствам Российской Федерации, субъекта Российской Федерации и муниципального образования соответственно, а также размер вознаграждения конкурсного управляющего, осуществляющего процедуру банкротства отсутствующего должника, проводимую по заявлению уполномоченного органа.

Согласно разъяснению, данному в п. 61 постановления Пленума ВАС России от 15 декабря 2004 г. № 29, в случае, если признаки отсутствующего должника выявляются в деле о банкротстве, возбужденном по заявлению уполномоченного органа, то при отсутствии доказательств наличия финансирования (п. 2 ст. 227 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)») производство по делу подлежит прекращению.

Упрощенная процедура рассмотрения дела о банкротстве отсутствующего должника согласно п. 1 ст. 228 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» заключается в том, что арбитражный суд в течение месяца с даты принятия к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве отсутствующего должника не применяются.

Как говорилось выше, в п. 4 информационного письма Президиума ВАС России от 13 августа 2004 г. № 84 в случае, если в судебном заседании при рассмотрении вопроса о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в п. 2 ст. 61 части первой ГК РФ, будет установлено, что организация фактически прекратила свою деятельность, арбитражным судам предписано заявление о ее ликвидации оставлять без рассмотрения применительно к п. 4 ст. 148 АПК РФ (согласно указанной норме АПК РФ арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что заявлено требование, которое в соответствии с федеральным законом должно быть рассмотрено в деле о банкротстве), поскольку в этом случае по заявлению уполномоченного органа может быть возбуждено дело о несостоятельности отсутствующего должника.

В то же время, о чем также говорилось выше, согласно п. 3 информационного письма от 17 января 2006 г. № 100 при поступлении заявления о принудительной ликвидации или о признании банкротом юридического лица, отвечающего признакам недействующего юридического лица согласно п. 1 ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», данное заявление возвращается арбитражным судом заявителю согласно п. 1 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, за исключением случаев, когда решение об исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ не принято ввиду поступления возражений на основании п. 4 ст. 21.1 названного Федерального закона или признано недействительным в судебном порядке. Если указанные обстоятельства выясняются в процессе производства по делу о ликвидации (банкротстве) юридического лица, производство по делу подлежит прекращению на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ.

Для недопущения процедуры банкротства отсутствующего должника юридическому лицу достаточно до рассмотрения арбитражным судом заявления о признании отсутствующего должника банкротом представить на это заявление отзыв, в котором указать на обстоятельства, свидетельствующие об отсутствии признаков отсутствующего должника, и приложить к отзыву документы, подтверждающие наличие данных обстоятельств. Примерная форма отзыва на заявление уполномоченного органа о признании отсутствующего должника банкротом приведена в приложении 11 к настоящей книге.

В пункте 3 ст. 228 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрен единственный случай прекращения упрощенной процедуры банкротства: по ходатайству конкурсного управляющего при обнаружении им имущества отсутствующего должника арбитражный суд может вынести определение о прекращении упрощенной процедуры банкротства и переходе к процедурам банкротства, предусмотренным названным Федеральным законом. В связи с этим в случае, если арбитражным судом уже принято решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства, то следует обратиться в арбитражный суд с заявлением о пересмотре данного решения по вновь открывшимся обстоятельствам – в связи с установлением места нахождения органов управления организации или фактическим возобновлением организацией своей деятельности.

Как разъяснялось в п. 4 информационного письма Президиума ВАС России от 13 августа 2004 г. № 84, о том, что организация фактически прекратила свою деятельность, могут свидетельствовать, в частности, невозможность установления места пребывания ее органов управления, отсутствие операций по банковским счетам юридического лица в течение последних 12 месяцев перед подачей заявления о его ликвидации, объяснения бывших сотрудников организации.

6.10. Особенности банкротства кредитных организаций

В соответствии со ст. 168 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» к отношениям, связанным с банкротством градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых организаций, стратегических предприятий и организаций, а также субъектов естественных монополий, применяются положения названного Федерального закона, регулирующие банкротство должников – юридических лиц, если иное не предусмотрено гл. IX этого же Федерального закона.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» согласно его ст. 180 применяется к отношениям, связанным с банкротством финансовых организаций (кредитных организаций, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг), с особенностями, установленными федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций.

Особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства устанавливает Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, не урегулированные названным Федеральным законом, регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», нормативными актами Банка России.

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (здесь и далее в ред. Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 121-ФЗ[149]149
  СЗ РФ. 2004. № 34. Ст. 3536.


[Закрыть]) под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Там же определено, что в целях названного Федерального закона под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В статье 50.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» установлено, что дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, названным Федеральным законом или (в неурегулированных ими случаях) Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Согласно п. 2 ст. 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требование об уплате обязательных платежей подтверждено решением налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации независимо от истечения сроков, предусмотренных ст. 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (т. е. сроков, по истечении которых возникает право уполномоченного органа на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом).

В соответствии с п. 3 ст. 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в случае, если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные названным Федеральным законом, Банк России в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России» обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Там же предусмотрено, что в случае выявления временной администрацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

Как установлено в п. 4 ст. 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», при обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных названным Федеральным законом. При этом не применяются следующие правила Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

пункта 3 ст. 6 о необходимости подтверждения требований по денежным обязательствам вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда, а требований об уплате обязательных платежей – решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника;

пункта 2 ст. 7 о возникновении права на обращение в арбитражный суд по денежным обязательствам по истечении 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику, а по требованиям об уплате обязательных платежей – по истечении 30 дней с даты принятия решения налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.

В пункте 5 ст. 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусмотрено право уполномоченных органов направить в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при наступлении признаков банкротства кредитной организации с приложением документов, подтверждающих наличие у кредитной организации денежных обязательств и (или) задолженности по обязательным платежам, а также их размер, который определяется на день подачи указанного заявления в соответствии с требованиями п. 2 ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» об учете денежных обязательств и обязательных платежей для определения наличия признаков банкротства должника.

При рассмотрении Банком России заявления уполномоченного органа об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций принимаются во внимание требования об уплате обязательных платежей, если они подтверждены решением налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации. Право на соответствующее обращение в Банк России возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам по истечении 14 дней со дня принятия указанного решения.

В пункте 6 ст. 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» также предусмотрено, что уполномоченные органы, направившие в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в случае неполучения ответа Банка России по истечении двух месяцев со дня направления указанного заявления или получения отказа в отзыве у кредитной организации указанной лицензии вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

В соответствии с п. 1 ст. 50.7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера МРОТ, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей.

Порядок расчета стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации в целях признания ее банкротом установлен указанием Банка России от 22 декабря 2004 г. № 1533-У «Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации».[150]150
  Вестник Банка России. 2005. № 4.


[Закрыть]

В пункте 1 ст. 50.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» установлено, что дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу. Согласно п. 2 указанной статьи предварительное судебное заседание, предусмотренное АПК РФ, не проводится; проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве.

Согласно п. 5 ст. 50.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» оспаривание в судебном порядке приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций не препятствует принятию арбитражным судом заявления о признании этой кредитной организации банкротом и не является основанием для приостановления производства по делу о признании этой кредитной организации банкротом.

Как предусмотрено в п. 6 ст. 50.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», решение арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вступившее в законную силу после принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, не препятствует рассмотрению дела о банкротстве по существу. Вступление после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций не является основанием для отмены решения о признании кредитной организации банкротом и пересмотра указанного решения по вновь открывшимся обстоятельствам.

6.11. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций

Для целей Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» согласно п. 1 его ст. 190 под стратегическими предприятиями и организациями понимаются:

федеральные государственные унитарные предприятия и открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и которые осуществляют производство продукции (работ, услуг), имеющей стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан Российской Федерации;

организации оборонно-промышленного комплекса – производственные, научно-производственные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, испытательные и другие организации, осуществляющие работы по обеспечению выполнения государственного оборонного заказа.

Перечень стратегических предприятий и организаций, в том числе организаций оборонно-промышленного комплекса, к которым применяются предусмотренные особенности банкротства, утвержден распоряжением Правительства РФ от 9 января 2004 г. № 22-р.[151]151
  СЗ РФ. 2004. № 3. Ст. 208.


[Закрыть]

Указом Президента РФ от 4 августа 2004 г. № 1009 в целях реализации единой государственной политики в сфере приватизации федерального имущества и в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества»[152]152
  СЗ РФ. 2004. № 32. Ст. 3313.


[Закрыть] утвержден перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, а Правительству РФ предписано обеспечить включение стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, названных в этом перечне, в перечень стратегических предприятий и организаций, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 9 января 2004 г. № 22-р.

Во исполнение данного предписания постановлением Правительства РФ от 17 ноября 2005 г. № 684 «О стратегических предприятиях и стратегических акционерных обществах, в отношении которых применяются специальные правила банкротства»[153]153
  СЗ РФ. 2005. № 47. Ст. 4938.


[Закрыть] определено, что стратегические предприятия и стратегические акционерные общества, предусмотренные перечнем, утв. Указом Президента РФ от 4 августа 2004 г. № 1009, при осуществлении мер по предупреждению банкротства, принятии решения о подаче в арбитражный суд заявления о признании их банкротами и проведении процедур банкротства рассматриваются в качестве стратегических предприятий и организаций, в отношении которых применяются правила, предусмотренные §5 гл. IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Как определено в п. 3 ст. 190 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», стратегические предприятие и организация считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение шести месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом согласно п. 4 указанной статьи для возбуждения дела о банкротстве стратегических предприятий или организаций принимаются во внимание требования, составляющие в совокупности не менее чем 500 тыс. руб.

В статье 191 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что в целях предупреждения банкротства стратегических предприятий и организаций Правительство РФ в порядке, установленном федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации:

организует проведение учета и анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности;

проводит реорганизацию стратегических предприятий и организаций;

осуществляет погашение образовавшейся в результате несвоевременной оплаты государственного оборонного заказа задолженности федерального бюджета перед стратегическими предприятиями и организациями, являющимися исполнителями работ по государственному оборонному заказу;

обеспечивает проведение реструктуризации задолженности (основного долга и процентов, пеней и штрафов) стратегических предприятий и организаций, являющихся исполнителями работ по государственному оборонному заказу, перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

содействует достижению соглашения стратегических предприятий и организаций с кредиторами о реструктуризации их кредиторской задолженности, в том числе путем предоставления государственных гарантий;

проводит досудебную санацию стратегических предприятий и организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

осуществляет иные направленные на предупреждение банкротства стратегических предприятий и организаций меры.

Проведение учета и анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности организовано в соответствии с постановлением Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. № 792[154]154
  СЗ РФ. 2005. № 52. Ч. 3. Ст. 5754.


[Закрыть]. В целях реализации данного постановления приказом Минэкономразвития России от 21 апреля 2006 г. № 104 утверждена Методика проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций[155]155
  Российская газета. 2006, 29 июня. № 138.


[Закрыть], которая устанавливает порядок проведения ФНС России учета и анализа финансового состояния и платежеспособности предприятий и организаций, отнесенных в установленном порядке к стратегическим, а также определяет набор сведений, подлежащих предоставлению ФНС России федеральным органам исполнительной власти для проведения текущего анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности.

Постановлением Правительства РФ от 22 мая 2006 г. № 301 «О реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса»[156]156
  СЗ РФ. 2006. № 22. Ст. 2333.


[Закрыть] образована Правительственная комиссия по обеспечению реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса. Этим же постановлением утверждено Положение о названной Правительственной комиссии.

Постановлением Правительства РФ от 22 мая 2006 г. № 301 также установлено, что:

орган, уполномоченный представлять в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, при получении информации о наличии просроченной задолженности у стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса, включенных в установленном порядке в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса и не являющихся стратегическими, сообщает об этом в указанную Правительственную комиссию в трехдневный срок с даты получения указанной информации;

указанный орган подает в арбитражный суд заявление о признании банкротом должника, являющегося стратегическим предприятием или организацией, на основании решения указанной Правительственной комиссии.