Текст книги "Статистика. Ответы на экзаменационные билеты"

74. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита

Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике страны денежных средств и использование их в целях воспроизводства.

Кредитными отношениями называется форма денежных отношений, связанная с процессами предоставления и возврата ссуд, организации денежных расчетов, эмиссии денежных знаков, кредитования инвестиций, использования государственного кредита и т. д.

Система показателей статистики кредита строится на принципах классификации кредитных операций по функциям и по формам кредита.

Выделяются три основных функции кредита:

1) распределительная функция – распределение на возвратной основе денежных средств;

2) эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

3) контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Выделяют следующие формы кредита:

1) банковский кредит – кредит, предоставляющийся банками в денежной форме юридическим, физическим лицам и государству. Субъекты банковского кредита – промышленные и торговые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг;

2) коммерческий кредит – кредит, предоставляющийся одним предприятием другому предприятию в товарной форме. Основной инструмент коммерческого кредита – вексель, оплачиваемый через коммерческий банк;

3) заимствования государством у институциональных единиц других секторов экономики, обеспечивающей движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны – и государства, с другой;

4) потребительский кредит – кредит, предоставляющийся банками населению для приобретения товаров длительного пользования или для оплаты услуг долговременного характера. Потребительский кредит является одной из форм банковского кредита;

5) межбанковский кредит – кредит, предоставляющийся банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает;

6) межхозяйственный кредит – кредит, предоставляющийся различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кредит отличается от коммерческого тем, что подразумевает предоставление денежных средств взаймы;

7) международный кредит. Так называется одна из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

В составе системы показателей статистики кредита выделяют следующие блоки:

1) показатели остатков задолженности по кредитам коммерческих банков предприятиям, организациям и населению;

2) показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд характеризуют объем кредитных вложений;

3) для характеристики кредитных отношений в статистике кредита применяются показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, анализируется взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений;

4) на основе сведений о размере и составе кредитных ресурсов рассчитываются показатели удельного веса кредитных ресурсов в общих ресурсах средств банков, экономики страны, бюджета, бюджетных, общественных и других организаций;

5) цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения, коэффициенты эластичности, используемые в качестве показателей динамики при характеристике кредитных отношений;

6) показатели удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов, используемые для анализа структурных сдвигов в кредитных ресурсах и тенденций их дальнейшего развития.

75. ОБЪЕМ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ. ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТА. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ КРЕДИТА

В состав кредитных ресурсов (ссудного фонда) входят следующие элементы:

1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.

Одна из задач статистики кредита заключается в определении объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как кредитные ресурсы.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков – это разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Формула для расчета объема эффективных ресурсов коммерческих банков:

Кр_Э = УФ + О_СС + Д + О_р + О_пр – НА – k₁ × Об₁ – k₂ × Об₂ – k3 × Об₃ – k₄ × В – k₅ × п,

где Кр_Э – эффективные кредитные ресурсы;

УФ — уставной фонд;

О_СС – остатки собственных средств банка; ,

Д – депозиты;

О_пр – остатки прочих привлеченных средств;

НА – ресурсы, вложенные в здания банка и другие низколиквидные активы;

Об₁ – остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней;

Об₂ – срочные обязательства от 30 до 90 дней;

Об₃ – срочные обязательства свыше 90 дней;

В – остатки по валютным счетам;

п – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд;

k₁ – k₅ – нормативы обязательных резервов. Эффективность использования кредитных ресурсов определяется по формуле:

где КВ_фi – фактические кредитные вложения;

Т_i – период, на который выданы ссуды;

КВ_эi – эффективные кредитные ресурсы.

Для анализа уровня оборачиваемости кредита используются показатели длительности пользования кредитом и количества оборотов, совершенных кредитом за период.

Для расчета этих показателей необходимо предварительно рассчитать средний остаток кредита:

Скорость погашения (число оборотов кредита за календарный период) определяется по формуле:

где ОК_П – оборот кредита по погашению;

O – средние остатки кредита.

76. Статистика сберегательного дела. Обеспеченность населения сберегательными учреждениями. Анализ среднего размера вклада

Сберегательное дело – это система экономических отношений по распределению и использованию части национального дохода, поступающей в личное распоряжение населения в форме денежных доходов.

Основные задачи статистики сберегательного дела:

1) изучение сети сберегательных учреждений;

2) анализ уровня развития сберегательного дела;

3) характеристика состава и динамики вкладов и вкладчиков;

4) выявление закономерностей в сберегательном деле.

Одним из основных направлений статистки сберегательного дела является характеристика обеспеченности населения сберегательными учреждениями. В основе изучения обеспеченности населения сберегательными учреждениями лежат несколько основных показателей:

1) показатель числа сберегательных учреждений сбербанка на 10 000 (100 000) человек постоянно го населения:

где С – число сберегательных учреждений;

N — численность постоянного населения.

На основе данного показателя осуществляется сравнительный анализ обеспеченности населения сберегательными учреждениями по территориям и времени, а также проводятся плановые расчеты потребности вложений для организации сберегательных учреждений в осваиваемых экономических районах;

2) показатель численности населения в среднем на одно сберегательное учреждение:

Данный показатель является обратным для показателя числа сберегательных учреждений сбербанка; 3) показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями:

где В – это число вкладчиков (число лицевых счетов);

f^B – это доля вкладчиков в общей численности населения;

n – это нагрузка на одно сберегательное учреждение.

Показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями b характеризует уровень концентрации сберегательного дела.

Показатель доли вкладчиков в общей численности населения f^B характеризует уровень развития сберегательного дела. На основании величины f^B делают выводы об организационной деятельности сберегательных учреждений Сбербанка.

Одним из важнейших разделов статистики сберегательного дела является изучение среднего размера вклада, который зависит от уровня доходов населения. Данный показатель характеризует достигнутый уровень сбережений, а в динамике соответствует изменению доходов населения.

В статистике рассчитываются несколько моментных показателей, характеризующих средний размер вклада:

1) средний остаток денег на одном лицевом счете (средний размер вклада):

где L – сумма остатков вкладов;

В – число вкладчиков (число лицевых счетов);

2) среднедушевой вклад:

где N – численность постоянного населения.

77. Изучение динамики среднего размера вклада. Показатели оборачиваемости вкладного рубля и эффективности вкладных операций

В связи с тем что показатели среднего размера вклада формируются под влиянием множества экономических и социальных факторов, для анализа влияния факторов на динамику среднего размера вкладов применяются статистические методы разложения индекса.

Показатель среднего размера вклада по различным группам лицевых счетов рассчитывается по формуле:

где l – средний размер вклада по каждой структурной части (группе) совокупности;

d — доля лицевых счетов какой-либо группы совокупности в общем их числе.

Для данной модели можно проанализировать динамику показателя среднего размера вклада с помощью индексного метода:

1) индекса среднего размера вклада переменного состава:

Абсолютный прирост среднего размера вклада за счет двух факторов:

2) индекса среднего размера вклада постоянного состава:

Абсолютный прирост среднего размера вклада за счет среднего размера вклада по каждой структурной части (группе) совокупности:

3) индекса структурных сдвигов:

Абсолютный прирост среднего размера вклада за счет доли лицевых счетов какой-либо группы совокупности в общем их числе:

По тому же принципу строятся и анализируются двухфакторные модели:

1) зависимости среднедушевого вклада от среднего размера вклада и уровня развития сберегательного дела;

2) зависимости среднего размера вкладов на одно сберегательное учреждение.

В статистике сберегательного дела уровень оборачиваемости вкладного рубля характеризуют два показателя:

1) число оборотов вкладов за период:

где В_ВЫД – оборот вкладов по выдаче;

B — средний остаток вкладов за период, который рассчитывается по формулам средней хронологической для моментных рядов динамики;

2) средний срок хранения вкладов:

где D – количество дней в анализируемом периоде.

78. Задачи и основные понятия статистики страхования. Статистика социального страхования

Страхование – это необходимый элемент организации производственных отношений в любом обществе.

Объекты статистики страхования:

1) страховые организации;

2) страхуемые объекты;

3) страховые случаи;

4) вся совокупность финансовых потоков.

Субъект (физическое или юридическое лицо), который заключает договор по страхованию со страховой организацией, называется страхователем. Страховая организация, заключающая договор по страхованию со страхователем, называется страховщиком.

Страховой случай – это рисковая ситуация, указанная в договоре страхования между страховщиком и страхователем.

Основные задачи статистики страхования:

1) характеристика функционирования системы страхования;

2) оценка показателей затрат страховых организаций;

3) расчет показателей предполагаемого или статического ущерба при наступлении страховых случаев.

Страховое поле – это максимальное число объектов, которые могут быть застрахованы. Данный показатель рассчитывается в отдельности для каждого из видов страхования.

Страховой портфель – это количество застрахованных объектов.

В статистике страхования выделяются три самостоятельных раздела:

1) статистика социального страхования;

2) статистика личного страхования;

3) статистика имущественного страхования.

В состав доходов фондов социального страхования входят:

1) страховые взносы от предприятий и организаций;

2) поступления от лиц, приобретающих путевки в санатории и дома отдыха;

3) перечисления из вышестоящих бюджетов социального страхования.

Страховые события в статистике социального страхования: старость, болезни, травматизм, потеря кормильца, инвалидность, многодетность и др.

Основные задачи статистики социального страхования:

1) определение численности лиц, нуждающихся в определенном виде обеспечения;

2) определение размера расходов на эти цели.

Основным направлением расходов при социальном страховании являются выплаты по временной нетрудоспособности. Статистический анализ выплат по временной нетрудоспособности производится в разрезе отдельных видов деятельности, профессий, причины возникновения заболеваний, половозрастной структуры заболевших, повторности заболеваний.

Необходимость изучения заболеваемости по производственно-профессиональным признакам связана с организацией статистики социального страхования.

Заболеваемость характеризуется показателями.

Абсолютные показатели заболеваемости:

1) число заболеваний;

2) общая потеря рабочих дней по нетрудоспособности;

3) численности групп заболевших по основным видам их заболеваний.

Относительные показатели заболеваемости:

1) коэффициент частоты заболевания:

2) коэффициент тяжести заболевания:

3) коэффициент опасности заболевания:

79. Статистика личного страхования. Статистика имущественного страхования

Статистика личного страхования является самостоятельным разделом статистики страхования.

Объект наблюдения в статистике личного страхования – все население или трудоспособное население.

Страховые события в статистике личного страхования:

1) дожитие страховых лиц до определенного возраста;

2) бракосочетание;

3) несчастный случай;

4) летальный исход.

Тарифная ставка (брутто-ставка) – основной показатель статистики личного страхования. На основе тарифной ставки рассчитывают, сколько денег должен внести каждый страхователь в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. В состав тарифной ставки входят два элемента:

1) нетто-ставка – базовая часть тарифной ставки, которая гарантирует выплаты страховых сумм в случае наступления страховых случаев, т. е. выполнение финансовых обязательств страховщика перед страхователем;

2) нагрузка – накладные расходы по ведению страховых операций. Обычно нагрузка составляет 10–15 % в брутто-ставке.

При использовании единовременной тарифной ставки уплата взносов осуществляется в начале срока страхования. Таким образом, страхователь при заключении договора погашает свои обязательства перед страховщиком, а договор в дальнейшем действует без уплаты последующих взносов.

При использовании годичной тарифной ставки погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком или взносы осуществляются один раз в год.

Базис для расчета платежей в статистике личного страхования – это обоснование нетто-ставок на дожитие и на случай смерти, носящих вероятностный характер.

Статистика имущественного страхования также является самостоятельным разделом статистики страхования.

Цель имущественного страхования заключается в возмещении материального ущерба, причиненного хозяйству и личному имуществу граждан в результате наступления какого-либо страхового события.

В РФ используются две формы имущественного страхования – обязательное и добровольное.

Субъекты обязательного страхования:

1) предприятия, производящие сельскохозяйственную продукцию;

2) подсобные домашние хозяйства;

3) государственное имущество, сданное в аренду или в другой вид пользования.

Добровольное страхование вводится как дополнение к обязательному страхованию.

Объекты добровольного страхования:

1) строения, принадлежащие гражданам и общественным организациям;

2) домашнее имущество граждан;

3) средства транспорта;

4) некоторые виды животных.

Задачи статистики имущественного страхования:

1) определение перечня страховых событий, характеризуемых определенными закономерностями, с целью определения основного показателя в имущественном страховании – тарифной ставки;

2) анализ текущего и перспективного планирования. Для решения данных задач в статистике имущественного страхования используется система обобщающих показателей.

К объемным показателями статистики имущественного страхования относятся:

N_max – страховое поле (число хозяйств);

N – страховой портфель;

r – количество страховых случаев;

g – число пострадавших объектов;

S – страховая сумма всех застрахованных объектов;

S_m – страховая сумма всех пострадавших объектов;

V – сумма поступивших страховых платежей;

W – сумма выплат страхового возмещения.

80. Статистика финансов предприятий и организаций. Статистическое изучение источников формирования

Финансы хозяйствующих субъектов – это финансовые отношения, выраженные в денежной форме и возникающие при образовании, распределении и использовании денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных услуг.

Предмет изучения статистики финансов предприятий и организаций – количественная характеристика финансово-денежных отношений предприятий и организаций с учетом их качественных особенностей, обусловленных образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов, выполнением обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.

Основные задачи статистики финансов предприятий и организаций:

1) изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хозяйствующих субъектов;

2) анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов;

3) определение направлений использования денежных средств;

4) анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности предприятия или организации;

5) оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности;

6) оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных обязательств.

Финансовыми ресурсами называются собственные и привлеченные денежные средства хозяйствующих субъектов, которые находятся в их распоряжении и предназначены для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат на производство.

Прибыль – это экономическая категория, характеризующая хозяйственную деятельность предприятия или организации в форме денежных накоплений.

В статистике финансов предприятий и организаций рассчитываются несколько показателей прибыли:

1) прибыль от реализации продукции (работ, услуг), рассчитываемая как разность между выручкой от ее продажи и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции;

2) балансовая прибыль, рассчитываемая как финансовые результаты от реализации продукции, основных средств и другого имущества хозяйствующих субъектов, а также доходы, за исключением убытков от внереализационных операций.

Внереализационные доходы включают:

1) дивиденды и доходы по акциям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию или организации;

2) поступления от сдачи имущества в аренду;

3) прибыль, выявленную в отчетном году от операций прошлых лет;

4) пени, штрафы, неустойки и другие виды санкций за нарушение обязательств и условий, присужденные или признанные должником;

5) прочие доходы, не связанные с производством и реализацией товаров и услуг.

Внереализационные расходы включают:

1) убытки от содержания законсервированных объектов и производственных мощностей;

2) стоимостный ущерб от уценки готовой продукции и производственных запасов;

3) некомпенсируемые затраты, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий или их предотвращением;

4) арбитражные и судебные издержки.

Валовая прибыль рассчитывается как разность

между балансовой прибылью и штрафами, пенями, перечисленными в бюджет и внебюджетные фонды. Валовая прибыль является объектом налогообложения;

Чистая прибыль рассчитывается как прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия или организации после уплаты налогов и других платежей в бюджет, централизованные фонды и резервы вышестоящей организации.

81. Показатели рентабельности предприятий и организаций. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятий и организаций

Рентабельность – это относительный показатель, характеризующий прибыльность работы предприятия. К показателям рентабельности относятся:

1) рентабельность активов общая, характеризующая количество привлеченных предприятием денежным единиц для получения одного рубля прибыли:

2) рентабельность активов чистая, характеризующая влияние на прибыльность предприятия налоговых отчислений и других отчислений:

3) рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг, характеризующая эффективность затрат на производство и реализацию продукции:

4) рентабельность (убыточность) продаж общая, характеризующая долю балансовой прибыли в доходе:

5) рентабельность (убыточность) продаж чистая, характеризующая влияние налоговых платежей на доходы предприятия на всех направлениях деятельности:

К показателям, характеризующим платежеспособность и финансовую устойчивость организации, относятся:

1) коэффициент финансового риска, или плечо финансового риска, показывающий, сколько заемного капитала привлекло предприятие на 1 руб. вложенных в активы собственных средств:

2) коэффициент финансового равновесия, показывающий обеспеченность заемных средств собственными средствами, т. е. гарантию возврата долга. Чем больше данный показатель, тем более устойчиво финансовое положение предприятия:

3) коэффициент финансовой автономии или коэффициент собственности, показывающий степень независимости от внешних источников финансирования:

4) коэффициент маневренности, показывающий долю собственных средств, вложенную в наиболее оборотные (маневренные) активы: