Текст книги "Страхование. Шпаргалки"

65. Прекращение страхового договора

Договор страхования может быть прекращен по требованию страхователя или страховщика досрочно, если это предусмотрено условиями договора, а также по соглашению сторон. Если одна из сторон намерена досрочно прекратить договор, то она должна поставить об этом в известность другую сторону не менее чем за 30 дней до предполагаемого срока прекращения договора. Если договор прекращается по требованию страхователя, то страховщик возвращает ему сумму выплаченных страховых взносов за истекший период за вычетом понесенных расходов.

Если досрочное расторжение договора обосновывается нарушением правил страхования со стороны страховщика, то последний должен вернуть страхователю выплаченные страховые взносы без вычетов. При досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика внесенные страховые взносы должны быть выплачены страхователю полностью.

Если требование страховщика по досрочному расторжению договора обосновано нарушениями правил страхования со стороны страхователя, то страховая организация возвращает ему выплаченные страховые взносы за вычетом понесенных расходов.

Исполнение страховщиком всех обязательств перед страхователем не влечет прекращения договора. Страховщик, выполнивший все свои обязательства, не теряет права требовать от другой стороны соблюдения обязательств, которые та не выполнила. Последствия несвоевременной уплаты страхователем взносов отрегулированы ст. 954 ГК РФ.

Договор страхования прекращается: если установленный срок действия договора страхования истек;

• при неуплате страхователем взносов в установленные сроки;

• в случае выполнения всех обязательств страховщиком перед страхователем;

• при ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами РФ;

• если договор страхования признан недействительным решением суда;

• по желанию страхователя или страховщика, если это оговорено в договоре или по соглашению сторон.

66. Гражданско(правовые санкции в сфере деятельности договора страхования

Взыскание неустойки и возмещение убытков – традиционные формы гражданско-правовой ответственности, применяемые к правонарушителю за неисполнение обязательств по страхованию. Страховым законодательством специально оговариваются случаи, когда та или иная сторона несет ответственность в форме возмещения убытков. В соответствии с п. 3 ст. 959 ГК РФ при неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем обязанности, предусмотренной п. 1 данной статьи, страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора. Здесь применение возмещения убытков как меры гражданско-правовой ответственности необходимо рассматривать в качестве частного случая последствий изменения и расторжения договора (п. 5 ст. 453 ГК РФ).

Подобная ситуация возникает в случае несоблюдения страховщиком тайны страхования (ст. 946 ГК РФ). Ответственность страховщика наступает за разглашение в любой форме сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну.

В силу п. 2 ст. 139 ГК РФ защита информации, являющейся служебной или коммерческой тайной, обеспечивается способами, предусмотренными Гражданским кодексом РФ и другими законами.

Страхователь обязан предоставлять достоверную информации о действительной стоимости предмета страховой охраны. Ее нарушение дает страховщику право на взыскание со страхователя убытков с зачетом сумм, полученных в качестве платы за страхование (п. 3 ст. 951 ГК РФ).

Ответственность страхователя в виде возмещения убытков возникает в случае неисполнения последним требования незамедлительного сообщения обо всех изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти обстоятельства могут существенно повлиять на размер страхового риска (п. 3 ст. 959 ГК РФ).

В случае нарушения страхователем своей обязанности сообщать страховщику достоверные сведения, имеющие существенное значение для заключения договора страхования (п. 3 ст. 944 ГК РФ) закон ограничивает ответственность стороны, нарушившей обязательство, только взысканием реального ущерба.

67. Особенности правового статуса страховых компаний с участием иностранного капитала

В российском страховом законодательстве закреплено три разрешенных режима деятельности страховщиков с иностранным участием в капитале:

1) если доля иностранного инвестора не превышает 49 % в капитале, то такой организации предоставлен национальный режим,

т. е. она имеет право проводить все виды страховой деятельности, разрешенные российским законодательством и выданной государственной лицензией;

2) если российский страховщик с иностранным участием был зарегистрирован и получил лицензию на осуществление страховой деятельности до принятия поправок к Закону РФ «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», то он имеет право проводить все виды страховых операций, предусмотренные имеющейся у него государственной лицензией;

3) если российский страховщик учрежден с более чем 49%Aным участием иностранного страховщика, то его учреждение и его деятельность связаны с дополнительными существенными требованиями и ограничениями, предъявляемыми российским страховым законодательством.

Согласно п. 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность не менее 15 лет.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, имеют право:

• открывать свои филиалы на территории РФ;

• участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях РФ.

68. Элементы правового статуса страховых компаний: права страховых компаний

Согласно отечественному законодательству права страховых компаний – это право компании на проведение страховой деятельности в форме добровольного страхования, имеющей на эту предпринимательскую деятельность государственное разрешение (лицензию), и право на обжалование действий Росстрахнадзора по приостановлению, ограничению или отзыву лицензии.

Правила страхования – один из нормативных актов, определяющих условия добровольного страхования. При имущественном страховании в Правилах страхования указываются:

• перечень имущества, которое может быть застраховано;

• срок страхования;

• порядок заключения договора страхования и уплаты страховых платежей;

• порядок определения и выплаты страховых возмещений.

Страховая компания имеет право:

• отказаться от страхования имущества, состояние и условия использования, эксплуатации и хранения которого не соответствуют правилам противопожарной безопасности и эксплуатационно-техническим требованиям;

• потребовать признания договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска;

• проверять сообщенную страхователем информацию, а также выполнение им требований и условий договора;

• проводить расследование страхового случая, при необходимости направлять за просы в компетентные органы о предоставлении соответствующих документов и информации, подтверждающих факт и причину наступления страхового случая.

Для защиты своих некоммерческих интересов, выработки проектов законодательных актов и иных совместных действий, не противоречащих антимонопольному законодательству, страховые компании могут создавать ассоциации страховщиков. Данные объединения являются некоммерческими организациями и поэтому не могут заключать договоры страхования.

69. Основные юридические обязанности страховых компаний

Обязанности страховой компании – это определенные условиями договора страхования и страхового законодательства требования, предъявляемые к страховым компаниям. Обязанности страховой компании можно разделить на активные и пассивные.

Активные обязанности:

• перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом обстоятельств, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости;

• произвести страховую выплату при страховом случае;

• возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.

К пассивным обязанностями следует отнести необходимость воздержаться от разглашения сведений о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, о состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц (ст. 946 ГК РФ). Если страховщик нарушил указанное правило, то к нему применяются санкции в виде принуждения возместить причиненные

убытки или компенсировать моральный вред (ст. 139 и 150 ГК РФ).

С обязанностями страховой компании связаны вопросы регресса и суброгации.

Если страховой случай наступил вследствие вины третьего лица, страховщик, возместив страхователю причиненный ему ущерб, вправе обратиться к этому лицу с регрессом – с требованием возместить понесенные страхователем убытки.

Урегулирование отношений происходит путем предъявления регрессного требования страховщиком к лицу, ответственному за наступление страхового случая, в размере выплаченной суммы страхового возмещения.

Суброгация основана на обязательстве, связывающем страховщика со страхователем, которому страховщик выплатил возмещение. Суброгация наступает, если страховщик выплачивает страхователю страховую сумму в результате наступления страхового случая по вине третьего лица и одновременно вступает в права кредитора по отношению к третьему лицу – причинителю вреда.

Применение принципов регресса и суброгации усиливает позицию страховой компании.

70. Ответственность страховых компаний

Российские страховые компании несут ответственность перед органом страхового надзора по следующим направлениям: обоснованность страховых тарифов; платежеспособность; соблюдение законодательства (так как иногда бывают случаи несоответствия договора страхования требованиям отдельных статей ГК РФ.

Свою платежеспособность (финансовую устойчивость) страховая компания обеспечивает:

• наличием оплаченного уставного капитала и страховых резервов (ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»);

• обязанностью соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми обязательствами (п. 1 ст. 27 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»);

• системой перестрахования (п. 2 ст. 27 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Споры, связанные со страхованием, разрешаются судебными инстанциями в соответствии с их компетенцией, установленной соответствующим законодательством.

Такими инстанциями могут быть суд, арбитражный суд или третейский суд.

Конфликтные ситуации, возникшие между гражданами и страховыми организациями, если в случае, если не достигнуто соглашение, разрешаются в судебном порядке.

В случаях, когда иск предъявляется одновременно к страховой компании и должнику, арбитражные суды могут с учетом всех обстоятельств либо уменьшить размер ответственности страховой компании, либо полностью освободить ее от ответственности.

Третейский суд при разрешении споров руководствуется законами Российской Федерации и иным законодательством, действующим на территории Российской Федерации, межгосударственными соглашениями и международными договорами. Третейский суд может применять и нормы права других государств в случаях, если это предусмотрено договором сторон.

Функция по рассмотрению заявлений, предложений и жалоб граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам страхования возложена законодательством на орган страхового надзора при Министерстве финансов России.

71. Порядок создания страховых компаний

В рамках гражданского права и страхового законодательства РФ существуют определенные правила для создания и регистрации страховой компании:

1) страховая компания в РФ может быть только юридическим лицом и обязана функционировать в организационно-правовых формах, разрешенных ГК РФ;

2) все юридически зарегистрированные страховые фирмы обязаны получить в органе страхового надзора лицензию на осуществление страховой деятельности на территории России;

3) законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании страховых фирм иностранными юридическими лицами и гражданами;

4) предметом деятельности страховых компаний не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Регистрацию страховых организаций в РФ осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ на основании:

• заявления страховой организации с приложением копии документа о государственной регистрации организационно-страховой формы компании;

• заверенной копии устава или другого учредительного документа;

• справки банка или иного кредитного учреждения о размере оплаченного уставного фонда, наличии страховых резервов (фондов).

Регистрация страховой компании включает:

• присвоение регистрационного номера;

• занесение страховой организации в официально опубликованный реестр;

• выдачу свидетельства о регистрации. Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия ее целей законодательным актам РФ, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации может быть обжалован в судебном порядке.

Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием. Лицензии выдаются на основании заявления страховой организации, при этом должны быть приложены следующие документ:

• устав организации;

• свидетельство о регистрации;

• справка о размере оплаченного уставного капитала;

• экономическое обоснование страховой деятельности;

• правила (условия) страхования по видам страхования;

• сведения о руководстве и его заместителях.

72. Платежеспособность страховой компании. Условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховых организаций

Финансовая устойчивость страховой компании имеет два признака:

1) платежеспособность – возможность расплачиваться по своим обязательствам;

2) существование финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий.

Платежеспособность – важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей – собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании.

В соответствии со ст. 25 Закона о страховании гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

• экономически обоснованные страховые тарифы;

• страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

• собственные средства;

• перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом о страховании минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется п. 3 ст. 25 Закона о страховании.

73. Страховой тариф – экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании

Цена страховой услуги выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы, исчисляемая в долях или процентах от ее величины. Страховую премию можно определить, умножив страховую сумму на размер тарифа. Страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Размер страховой премии должен быть достаточным, чтобы страховая компания смогла:

• покрыть ожидаемые претензии по страховым выплатам в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки компании на ведение дел и, желательно, обеспечить получение прибыли от страховой деятельности;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и любая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и суммой страховых выплат и издержками страховой компании за срок действия договоров, как правило, за год или тарифный период. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:

• размерами спроса на нее;

• величиной банковского процента по вкладам.

Банковский процент влияет на страховую деятельность в двух направлениях:

1) соотношение банковского процента и страховых тарифов определяет для клиента выбор метода накопления средств: договор страхования жизни или банковский вклад;

2) деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента страховых выплат, используются в коммерческих целях – инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, иные активы, т. е. приносят инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде дополнительных выплат (бонусов) или скидок по тарифам.

74. Аудиторская проверка страховой компании

Аудиторская проверка устанавливает:

1. Соответствие законодательству, действующему в РФ, наличие учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации, лицензии на осуществление страховой деятельности.

2. Соответствие осуществляемой деятельности требованиям законодательства.

3. Соответствие проводимых и разрешенных лицензией видов страхования.

4. Полнота и своевременность формирования уставного капитала.

5. Наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики.

6. Правильность применения Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.

7. Правильность составления, юридического оформления и учета договоров страхования.

8. Правильность осуществления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию.

9. Обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат.

10. Обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах.

11. Обоснованность формирования страховых резервов.

12. Правильность формирования и расходования фонда предупредительных мероприятий.

13. Соответствие размещения страховых резервов условиям, предусмотренным Правилами, утвержденными Министерством финансов РФ.

14. Правильность учета долгосрочных инвестиций.

15. Правильность оформления, ведения и отражения в учете кассовых операций.

16. Соответствие установленному порядку осуществляемых расчетно-платежных операций, расчетов с дебиторами и кредиторами, по оплате труда, со страховыми агентами и страховыми брокерами.

17. Правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды.

18. Законность осуществления и правильность учета операций с иностранной валютой.

19. Обоснованность включения расходов в себестоимость страховых услуг.

20. Правильность формирования финансовых результатов.

21. Правильность определения налогооблагаемых баз для расчетов налогов. Полнота исчисления налогов.

22. Обоснованность осуществления и правильность отражения операций по использованию собственных средств и др.