Текст книги "Правовые основы финансовой системы Японии"

Правовое регулирование цифровых валют

За последние десять лет в связи с глобализационными процессами и развитием интернет-технологий широко используются для совершения различных сделок криптовалюты (цифровые валюты – от греч. Kruptos – секрет). Под ними следует понимать цифровой способ обмена, зашифрованная строка данных или хеш, которые закодированы для обозначения одной единицы валюты[61]61
  What is cryptocurrency? Andrus Istomin. Lexington, KY. – 2017, 2 P.


[Закрыть]. Заметим, что цифровые валюты обладают полным бесконтрольным обращением, связанным с их анонимностью и отсутствием единого эмиссионного центра[62]62
  Правовое регулирование денежного обращения (Денежное право): М./ Н.М. Артемов, И.Ю. Лагутин, А.А. Ситник, М.Н. Урда. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2016. С. 76.


[Закрыть].

С 2010 по 2014 год в Японии функционировала биржа цифровых валют (Mt. Gox), которая осуществляла операции по купле-продаже криптовалюты Bitcoin за национальную валюту. В 2013 году около 47 процентов всех транзакций с использованием биткоинов в мире осуществлялась через данную биржу. Однако, в 2014 году из-за финансовых махинаций данная организация была ликвидирована. После этого Кабинет Японии ввел систему регистрации для операторов, осуществляющих обмен криптовалютами и внес поправки в Закон о платежных услугах, а также в законодательные акты, которые регулируют осуществление данного вида операций.

Позднее, в рамках саммита большой семерки 8 июня 2015 года в Эльмау, было принято решение о необходимости регулирования рынка цифровых валют. Заметим, что 26 июня 2015 года ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег – Financial Action Task Force, FATF) уделила особое внимание использованию криптовалют в отмывании денег, из-за двух преимуществ: скорости передачи и анонимности транзакций[63]63
  Yuri Suzuki, Ryosuke Oue: Global Banking and Financial Policy Review 2016–2017. – 2017, 1–2 P.


[Закрыть].

С 1 апреля 2017 года вступили в силу поправки в ряд законодательных актов Японии, включая закон о банках, о платежных услугах и закон о предупреждении передачи доходов, полученных преступным путем.

Эта поправка вводит определение криптовалюты, которая должна соответствовать нескольким критериям:

она может либо (а) быть использована для оплаты стоимости актива при проведении операций по купле-продаже, кредитовании и обслуживании операций неопределенного круга лиц или (б) может быть обменена на валюту, которой соответствует определение (а);

1. имеет значение актива;

2. записывается в электронном виде;

3. не является деноминированным валютным активом в валюте Японии или в другой любой иностранной валюте;

4. передается в электронном виде.

В законе сформулировано определение деноминированного валютного актива. Под ним следует понимать актив, который деноминирован в валюте или в другом активе, использующий валюты для исполнения финансовой ответственности, осуществлять возврат денежных средств или эквивалент. К примеру, к ним можно относить предоплаченные платежные инструменты.

Также, закон о платежных услугах регулирует вопрос регистрации данной деятельности. Нормативный правовой акт содержит дефиницию услуг обмена цифровых валют, которая включает в себя закрытый перечень действий, осуществляемых в процессе торговли и подпадающих под данное понятие, а именно:

1. продажу, покупку или обмен криптовалют;

2. посреднические, агентсткие или представительские услуги по действиям, предусмотренным в пункте первом;

3. управление клиентскими денежными средствами в том числе в цифровых валютах по действиям, которые предусмотрены первым и вторым пунктом.

К организациям, которые занимаются криптовалютами, установлены определенные требования. Так, ими могут быть только (а) акционерные общества (kabushiki kaisha) или иностранная организация, которая осуществляет обмен цифровыми валютами, имеющая такой же правовой статус, как (а) акционерные общества (kabushiki kaisha), (б) имеющая определенный базовый актив, (с) внутренняя структура которой позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность в точном соответствии с законодательством Японии[64]64
  Yasutake Okano: Virtual currencies: issues remain after Payment Services Act amended. Iakura vol.243. – 2016, P. 1–5.


[Закрыть].

Так, в настоящее время Агентством финансовых услуг было зарегистрировано 15 организаций, которые имеют право осуществлять сделки с цифровыми валютами. К ним следует отнести Tokyo Bitcoin Exchange Co. Ltd, Bit Arg Exchange Tokyo Co. Ltd, FTT Corporation и Xtheta Corporation. Интересно, что Агентство финансовых услуг разрешило только трём из четырёх бирж вести деятельность только по обмену биткоинов. Список криптовалют, которыми акционерные общества смогут официально торговать на площадке Xtheta Corporation, включает несколько альткоинов: Ethereum (ETH), Bitcoin Cash (BCH), Ripple (XRP), Litecoin (LTC), Ethereum Classic (ETC), NEM (XEM), Monacoin (MONA) и токены Counterparty (XCP)[65]65
  Еще 4 биржи криптовалют получили лицензию японского регулятора [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://ttrcoin.com/eshche-4-birji-kriptovalyut-poluchili-licenziyu-yaponskogo-regulyatora.1820/] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Рус.


[Закрыть].

Заметим, что для обеспечения защиты клиентов Закон о платежных услугах также обязует операторов бирж по обмену цифровых валют предоставить клиентам информацию о виртуальной валюте и торговые условия по договору. К тому же, существует требование, согласно которому любая виртуальная валюта или деньги, полученные от имени покупателя должны проводиться отдельно от собственных активов оператора. Аудиторские фирмы Японии или иного государства, которые имеют лицензию на осуществление деятельности в стране, обязаны проверять указанные выше операции по дифференциации активов. Операторы, осуществляющие обмен цифровых валют обязаны вести документацию, в том числе предоставлять результаты аудиторских проверок в компетентные органы.

Компетентные органы имеют право проводить выездные проверки и выносить предписания об устранении нарушений. Органом, который осуществляет все, указанные выше процедуры, является Агентство финансовых услуг[66]66
  Japan: Bitcoin to be Regulated [Электронный ресурс] – Режим доступа: [http://www.loc.gov/law/foreign-news/article/japan-bitcoin-to-be-regulated/] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Англ.


[Закрыть]. Данный орган был учрежден в июле 2000 года в связи со структурными изменениями законодательства и административной реформой Японии. С января 2001 года Агентство подчиняется напрямую Кабинету Японии, осуществляя наблюдение за финансовым рынком и регулирование рынка ценных бумаг в государстве[67]67
  Japanese Financial Markets: Junichi Ujiie Elsevier President and CEO Nomura Holdings, Inc.: Woodhead publishing limited Cambridge England. 2002, – 292 P.


[Закрыть]. Учитывая важность саморегулирования, Nota bene, операторы, осуществляющие обмен криптовалют, также имеют возможность учреждать саморегулирующие организации.

В связи с опасениями по поводу использования криптовалют для отмывания денег и финансирования терроризма, поправки в закон о предупреждении передачи доходов, полученных преступным путем, потребуют от операторов цифровых валют подтверждения личности клиентов, составление и сохранение персональной идентификационный записи и реестра всех транзакций, и обязанность по уведомлению государственных органов о совершении подозрительных сделок. Заметим, что после внесения изменений и вступления их в силу прошло немного времени, поэтому перечень требований к операторам криптовалют еще формируется государством и будет включен в соответствующие законы Японии.

Заметим, что после внесения изменений и вступления их в силу прошло немного времени, поэтому перечень требований к операторам криптовалют еще формируется государством и будет включен в соответствующие законы Японии. Так, в период с апреля по октябрь 2017 года в полиции было зарегистрировано 170 сообщений об отмывании денег с использованием криптовалют[68]68
  170 money-laundering cases in Japan involved cryptocurrency in six month since April [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://www.japantimes.co.jp/news/2017/11/30/national/crime-legal/police-say-170-cryptocurrency-laundering-cases-suspected-six-months-april/#.WiWCT7ZeO7x] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Англ.


[Закрыть]. Также, согласно статистике за первые 7 месяцев 2017 года жители Японии сообщили о 33 эпизодах мошенничества посредством использования цифровых валют. По оценкам Национального полицейского агентства (NPA), ущерб от действий мошенников составил около 76,5 млн. иен, что приблизительно равно 710,848 тыс. долл. США. Наибольший ущерб от виртуальных валют пришелся на июнь 2017 года, посреством использования Ripple (29,9 млн иен) и биткоинов (29,3 млн иен). Ущерб от Ethereum и NEM составил 200,000 иен и 100,000 иен соответственно[69]69
  Японцы сообщили о 33 эпизодах мошенничества с криптовалютами за первые 7 месяцев 2017 года [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://ttrcoin.com/yaponcy-soobshchili-o-33-epizodah-moshennichestva-s-kriptovalyutami-za-pervye-7-mesyacev-2017-goda.821/] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Рус.


[Закрыть].

Говоря о новеллах, принятых в Японии, важно учитывать первые статистические данные по применению норм права на практике. Так, по сообщениям Агентства финансовых услуг страны восходящего солнца в апреле 2018 года функционируют 17 криптовалютных бирж. Около 3,5 млн граждан государства торгуют цифровыми валютами. Интересно учитывать тот факт, что среди данных лиц доля 20-летних составляет 28 процентов, 30-летних – 34 процента, 40-летних – 22 процента. Исследование было представлено во время первого заседания рабочей группы, созданной при этом агентстве, и является одним из первых результатов ее работы. В государственном органе отмечают, что полученные данные должны стать первым шагом на пути комплексного изучения возможных рисков рынка криптовалют в Японии. Количество криптовалютных трейдеров в стране финансовый регулятор сравнил с числом трейдеров, работающих с виртуальными валютами и фьючерсами – на том рынке по официальным данным заняты 142 842 человека[70]70
  Япония представила статистику криптовалютной торговли [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://news.rambler.ru/markets/39586042-yaponiya-predstavila-statistiku-kriptovalyutnoy-torgovli/] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Рус.


[Закрыть].

Саморегулируемая организация криптовалют

Сравнительно недавно Агентство финансовых услуг Японии наделило Японскую ассоциацию бирж цифровых валют особым статусом – саморегулируемой организации (далее – СРО). Данное решение означает, что это юридическое лицо имеет право осуществлять контроль за криптовалютными биржами и привлекать к ответственности нарушителей законодательства. Агентство предоставляет полномочия СРО по установлению правил для защиты клиентов, их персональной информации, а также по подготовке правил для предотвращения отмывания денежных средств.

Правительство страны пересматривает свой подход к регулированию этой отрасли. Данное явление связано с двумя крупными преступлениями – кражами, которые произошли в 2018 году.

Так, в сентябре 2018 года около 60 млн. долл. США были украдены у криптовалютной биржи Tech Bureau Corp. Перед инцидентом компания получила два предписания по улучшению правил ведения бизнеса от Агентства после кражи 530 миллионов долларов на токийской криптовалютной бирже Coincheck Inc в январе 2018 года. По мнению представителей Агентства финансовых услуг Японии, необходимо ужесточение законодательства, изменения которого не повлияли бы на проведение посредством в криптовалютах. Как считает Yuri Suzuki, старший партнер юридической фирмы Atsumi & Sakai, правила СРО будут намного строже, чем действующее законодательство. Юрист ожидает, что данные действия помогут отрасли восстановить доверие общественности[71]71
  Japan grants cryptocurrency industry self-regulatory status [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://japantoday.com/category/tech/Japan-grants-cryptocurrency-industry-self-regulatory-status] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. Рус.


[Закрыть].

В сравнении с Японией в настоящее время в Российской Федерации не закреплены такие понятия, как денежный суррогат, криптовалюта, виртуальная валюта[72]72
  Письмо ФНС России от 03.10.2016 № ОА-18-17/1027


[Закрыть]. Так, в России только российский рубль является официальным платежным средством на территории государства. Данное положение регулируется, во-первых, частью 1 статьи 75 Конституции РФ[73]73
  СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.


[Закрыть], которое закрепляет запрет на введение и эмиссию других денег в России. Во-вторых, на основании статьи 27 Федерального закона от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Ряд федеральных органов государственной власти выразили свое мнение относительно использования цифровых валют. В качестве примера приведем письмо Федеральной налоговой службы России от 03.10.2016 г. № ОА-18-17/1027[74]74
  Письмо ФНС России от 03.10.2016 № ОА-18-17/1027


[Закрыть]. В документе орган исполнительной власти указал на отсутствие запрета по использованию криптовалют в российском законодательстве.

По мнению Министерства финансов Российской Федерации, криптовалюты должны регулироваться как иное имущество – финансовый актив[75]75
  Минфин выступил за запрет свободной продажи криптовалюты [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/08/28/731258-minfin] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.


[Закрыть]. Так, в статье 128 ГК РФ одним из объектов гражданских прав является иное имущество, следовательно необходимо внести изменения в национальное законодательство с целью легитимации криптовалют как объекта гражданских прав данного вида. Для этой цели необходимо дать легальное определение цифровым валютам.

Так, в докладе вышеупомянутой организации – ФАТФ под криптовалютами понимают цифровое выражение стоимости, которое может торговаться в цифровой форме и выполняет функции: 1) средства обмена; и/или 2) меры стоимости; и/или 3) средства накопления, но не имеет статуса законного платежного средства (т. е. не является действительным и законным, когда оно предлагается кредитору, ни в одной юрисдикции).

Она не эмитируется и не обеспечивается ни одной юрисдикцией и выполняет вышеперечисленные функции только по соглашению в рамках сообщества пользователей виртуальной валюты[76]76
  Ситник А.А. Виртуальная валюта: проблемы правового регулирования и контроля. // Юридическая наука в Китае и России. 2016. № 1. С.131.


[Закрыть].

Виртуальная валюта отлична от фиатной валюты (также известной под названиями «реальная валюта», «реальные деньги» или «национальная валюта»), представляющей собой монеты и бумажные деньги страны, которая определяется как ее законное платежное средство; обращается; и традиционно используется и принимается в качестве средства обмена в стране-эмитенте»[77]77
  Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks: FATF Report. June 2014. P. 4.


[Закрыть].

Под криптовалютой целесообразно понимать объект гражданских прав, отнесенный к иному имуществу, то-есть цифровые денежные единицы различных эмитентов, не подконтрольные Центральному Банку Российской Федерации (Банку России), которые используются для совершения операций как внутри страны, так и за ее пределами в информационной-телекоммуникационной сети «Интернет» без участия посредника между сторонами операций.

Выделим ряд преимуществ и недостатков цифровых валют.

К преимуществам криптовалют можно отнести следующее:

1. обычная валюта может быть разделена на части, но не более, чем на сто, тогда как криптовалюта не имеет ограничений в дроблении;

2. анонимное совершение операций в Интернете;

3. увеличение количества организаций, которые при транзакциях используют их;

4. плата за совершение транзакций не взимается или процент ее взимания не высок[78]78
  Muhammad Naveed& John Davidson: The Digital Coin Revolution. Crypto Currency. JD-Biz Group. – 2013, 13–14 P.


[Закрыть].

Недостатками криптовалют являются:

1. анонимность транзакций позволяет совершать незаконные сделки, такие как торговля людьми, оружием и наркотиками;

2. в случае сбоев в Интернете или потери информации на жестком диске компьютера может быть потерян секретный ключ доступа;

3. процесс обмена обычных денег на цифровую валюту сложен и непонятен обычному потребителю товаров и услуг;

4. большинство хозяйствующих субъектов не принимают к оплате криптовалюты.

Считаем, что операции с криптовалютами по опыту Японии должны осуществлять хозяйствующие субъекты, к примеру, банковские организации, которые будут получать разрешение от Центрального банка Российской Федерации на ведение операций по купле-продаже цифровых валют как на российских, так и на иностранных биржах. Для граждан России в связи с низкой правовой грамотностью и восприятием использования криптовалют для мошеннических схем[79]79
  Старинин И.С. Семиотическая сущность криптовалют. // Economics. 2016. № 5. С. 83–85.


[Закрыть] по выводу капиталов из страны, стоит ввести запрет на покупку и продажу цифровых валют.

На наш взгляд, федеральному законодателю не стоит игнорировать развитие рынка криптовалют, так как в ближайшем будущем использование данных платежных средств будет только расти. Так, рынок цифровых валют оценивается в 162,3 млрд. долларов США. Капитализация данного рынка удвоилась за несколько месяцев и через четыре года может достигнуть 300 млрд. долларов США[80]80
  Совокупная стоимость криптовалют превысила $30 млрд [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/04/25/687410-sovokupnaya-kriptovalyut-previsila] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.


[Закрыть].

Заметим, что лидером рынка криптовалют остается биткоин. В настоящее время в обращении находятся 16,5 млн. биткоинов на общую сумму 67,8 млрд. долларов США с учетом того, что с 2013 года его рыночная доля сократилась с 95 до 47,7 %. На втором месте по капитализации – Ethereum (28 млрд. долларов США), на третьем – Ripple (7,7 млрд. долларов США), на четвертом месте сравнительно новая цифровая валюта, вторая часть биткоина, образованная в августе 2017 года – Bitcoin Cash (7,4 млрд. долларов США)[81]81
  CryptoCurrency Market Capitalizations [Электронный ресурс] – Режим доступа: [https://coinmarketcap.com/] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. англ.


[Закрыть]. На остальные криптовалюты, их около 1128, приходится приблизительно 45,2 млрд долларов США.

Уместно, на наш взгляд, заметить, что криптовалюта существенно отличается от электронных денежных средств (далее – ЭДС), понятие которых дается в Федеральном законе от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»[82]82
  СЗ РФ. 2011. № 27. Ст. 3872.


[Закрыть]. По мнению ученых, они позволяют осуществлять переводы денежных средств с любого электронного устройства, в любое время, но по своей сути – это одна из форм безналичных расчетов, а точнее разноводиность банковского перевода без открытия банковского счета[83]83
  Пухов А.В., Мацкевич А.Ю., Рего А.В., Ушанов П.В. Электронные деньги в коммерческом банке: практическое пособие. М., 2015. С.7.


[Закрыть]. Однако, как верно заметил А.А. Ситник, расчеты – это определенный процесс, а электронные денежные средства – это инструмент расчетов[84]84
  Ситник А.А. Правовая природа электронных денежных средств. // Государственный и муниципальный финансовый контроль. 2016. № 3. С. 45–46.


[Закрыть].

Таким образом, считаем, что позиция законодателя должна остаться неизменной с точки зрения запрета денежных суррогатов. Однако, криптовалюты должны быть легализованы в ближайшее время, так как данный шаг позволит привлечь больше инвестиций в экономику нашего государства[85]85
  Цифровая экономика Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: [http://static.government.ru/media/files/9gFM4FHj4PsB79I5v7yLVuPgu4bvR7M0.pdf] свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.


[Закрыть] и возможно увеличит товарообмен внутри страны, а также улучшит внешнеэкономические отношения.

§ 4 Банковское право Японии

Банковская система Японии в ее современном понимании возникла после Второй мировой войны. Основой для ее развития стала система, которая сложилась в Соединенных Штатах Америки. Однако, необходимо заметить, что прообразы первых банков на Японском архипелаге стали появляться еще в XVII веке. Это было обусловлено развитием сельского хозяйства, торговли и зарождением промышленности.

На наш взгляд интересным является то, что такие организации регулировались милосердными законами (Tokusi)[86]86
  Juichi Soyeda: A History of Banking in Japan. Curzon. – 1996, – 409-410P.


[Закрыть], издаваемые дайме. Однако сложно назвать конторы ростовщиков полноценными банками, так как их основной целью было предоставление займов.

В науке принято считать, что финансовая и банковская система Японии прошла в своем развитии несколько крупных этапов менее, чем за сто лет: с 1882 года по настоящее время[87]87
  Peter Drysdale and Luke Gower: The Japanese economy Part 2 Volume V. Capital markets: – Routledge London and New York, 1999 – 42–32 P.


[Закрыть]. Уместно выделить всего четыре таких этапа, каждый из которых по своему уникален и важен для понимая современной ситуации в правовом регулировании банковского дела в стране.

Первый этап стал переломным для дальнейшей судьбы Японии и ее банковского права. Следует привести временные рамки первого этапа – это период со второй половины XIX века по 1930 годы. Так, только в 1858 году Япония была вынуждена открыть свои порты для иностранных государств, подписав торговые договоры с Россией, США и другими странами[88]88
  Конституции зарубежных стран: Великобритания, Франция, Германия, Италия, Европейский союз, Соедин. Штаты Америки, Япония, Индия: учеб. Пособие /[сост. сб., пер., авт. Введ. И вступ. ст. В.В. Маклаков] 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – С.381.


[Закрыть]. Император Муцухито (Мэйдзи), заняв престол в 1867 году, уделял особое внимание выведению страны из изоляции и приобщению к западной правовой системе.

В 1882 году на основе закона о Банке Японии (The Bank of Japan Act), вступившего в силу 10 октября того же года, был создан Банк Японии[89]89
  The Bank of Japan Act (promulgated in June 1882)


[Закрыть]. Данное решение было необходимо для властей страны, так как дальнейшая индустриализация и развитие экономики невозможны без доступных денег, которые шли на поддержку предпринимателей[90]90
  William M.Tsutsui: Banking in Japan: The evolution of Japanese banking, 1868–1952. Taylor & Francis, 1999 – 59 P.


[Закрыть].

Вторым крупным этапом можно считать мобилизацию финансовых ресурсов для поддержки войн в период с 1930 года по 1945 год.

Также, важно выделить отдельно третий – это поствоенный этап, начавшийся с капитуляции Японской империи 2 сентября 1945 года. Данный период в истории финансового и банковского права страны сопровождался реиндустриализацией и кредитованием предприятий, новым витком в развитии экономики, либеральными реформами 1970-х годов, интеграцией банковской системы страны в мировую и ее ключевое значение в 1980-е годы.

Четвертый этап – это современный этап развития, который можно отсчитывать от 1997 года, когда был принят новый закон о Банке Японии (The Bank of Japan Act), который провозгласил два новых принципа деятельности центрального банка: независимость от министерства Финансов и прозрачность деятельности Банка Японии[91]91
  Records of the Bank of Japan Archives: Recent Trends in Researches in Japanese Economic History: Bank of Japan / Mari Ohnuki, Daisuke Murakami and Masanori Takashima – Prepared for Asia-Pacific Economic and Business History Conference, 18–20 February, 2009.


[Закрыть]. В указанном законе перечислены основные направления деятельности и функции банка:

эмиссия банкнот и финансовое регулирование деятельности на основе взаимоотношений с исполнительной властью страны, но с провозглашением и уважением автономии Банка;

обеспечение финансовой стабильности в государстве на основе плавного урегулирования денежных средств между банками и другими финансовыми институтами;

валютное и денежно-кредитное регулирование Банком Японии должно быть направлено на достижение стабильности цен, тем самым способствуя благоприятному развитию национальной экономики[92]92
  Articles 1–5 The Bank of Japan Act (Act No. 89 of June 18, 1997)


[Закрыть].

В статье 6 закона о Банке Японии определяется статус Банка, как юридического лица, уставный капитал которого – 100 миллионов иен, 55 % акций японского центрального банка принадлежат государству[93]93
  Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации: проблемы и перспективы: монография / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М. НОРМА, ИНФРА-М, 2013. – С.184.


[Закрыть], а оставшиеся 45 % свободно торгуются на бирже Jasdaq.

Главным органом Банка Японии является политический комитет (policy body), состоящий из девяти членов и определяющий высшие интересы страны в финансовой и денежно-кредитной сферах[94]94
  Articles 14, 22 The Bank of Japan Act (Act No. 89 of June 18, 1997)


[Закрыть]. Также, комитет определяет основные направления правового регулирования банковской деятельности Банка Японии. Его прерогативой являются изменение уровня процентной ставки, определение и изменение видов и условий векселей и в том числе, условий и оценочной стоимости залогов кредитования.

В связи со структурными изменениями законодательства и административной реформой Японии с июля 2000 года в стране функционирует Агентство финансовых услуг (далее – Агентство), осуществляющее наблюдение за всеми финансовыми аспектами и регулирование рынка ценных бумаг в государстве[95]95
  Japanese Financial Markets: Junichi Ujiie Elsevier President and CEO Nomura Holdings, Inc.: Woodhead publishing limited Cambridge England. 2002, – 292 P.


[Закрыть]. С января 2001 года Агентство стало независимым от Министерства финансов и подотчетно напрямую кабинету министров Японии.

Так, Агентство финансовых услуг состоит из двух структурных образований: комиссии по надзору в сфере ценных бумаг и биржи, а также надзорного органа общественно-признанных бухгалтеров и аудиторов. В регионах Агентство представлено отделениями, созданными для проверки и надзора за местными финансовыми институтами и в том числе за локальными бюро министерства финансов страны. Общую координацию Агентства и его отделений на местах курирует комиссар[96]96
  Pamphlet of Financial Services Agency: Tokyo, Japan – 2016, – 3-20 P.


[Закрыть].

На сегодняшний день, принято считать, что банковская система Японии состоит из сложной исторически-сложившейся системы банков. Следует выделять, общенациональные банки – это сеть банковских организаций различного уровня по всей стране с 80 процентами объема банковских операций и капитала. Они включают: городские банки, региональные банки (regional banks), региональные банки второго уровня (regional banks II)[97]97
  Bank regulatory structure: Japan: report to the Honorable Charles E. Schumer, House of Representatives: United States general Accounting Office. 1996, – 56 P.


[Закрыть], банки долгосрочного кредитования и трастовые банки. В Японии около 150 банков с более, чем 16 тысяч филиалов по всей стране[98]98
  Деньги. Кредит. Банки: учебник под ред. В.Ф. Жукова – Юнити Дана, 2010. С. 645.


[Закрыть].

Под термином банк в Законе о банковской деятельности (Banking act) понимается организация, которая занимается банковской деятельностью на основании лицензии, выданной премьер-министром страны[99]99
  Article 2 Banking Act (Act No. 59 of 1981)


[Закрыть].

Также, закон определяет, что банковская деятельность – это деятельность, которая соответствует хотя бы одному из следующих критериев:

принятие депозитов или сберегательных взносов, выдача ссуд фондам и учетных векселей;

проведение обменных сделок.

Дав легальное определение банку, следует определить основные органы данной организации. Так, в статье 4–2 Закона о банковской деятельности выделяются такие структурные образования как:

совет директоров;

совет аудиторов компании или комитет аудиторов;

бухгалтерский аудитор (kaikei kansanin)[100]100
  René Bösch: Banking regulation. Sweet&Maxwell. 2012, – 183-184P.


[Закрыть].

Особенностью лицензирования банковской деятельности в Японии является то, что на основании статьи 4 Закона о банковской деятельности Японии дает полномочия премьер-министру выдавать лицензии.

В Японском законодательстве есть два важных требования для принятия решения о выдаче лицензии банку:

лицо, которое подает заявление на получение лицензии на ведение банковской деятельности (называемое в дальнейшем «заявитель») должно иметь финансовую основу для осуществления банковского дела обоснованно и эффективно, а также иметь перспективы на получение доходов и расходов, относящиеся к ведению данного вида деятельности;

в свете таких вопросов, как кадровая структура, заявитель должен иметь знания и опыт для осуществления банковской деятельности в соответствии с законодательством страны, честно и эффективно для того, чтобы получить достаточное социальное доверие.

В том числе, если это необходимо, по усмотрению главы Кабинета, могут быть внесены дополнительные условия в лицензию, выдаваемую банку[101]101
  Article 4 Banking Act (Act No. 59 of 1981)


[Закрыть].

По нашему мнению, в данных положениях выражается ответственность банков перед государством и населением за правомерное осуществление банковской деятельности, что является важным закреплением в законодательстве страны.

В законе о банковской деятельности Японии нет разделения банков по сферам их деятельности. Однако, доктринально такое деление существует.

Первыми выделяют трастовые банки – это банки, которые специализируются на проведении трастовых операций[102]102
  Business Japan: Nihon Kōgyō Shinbunsha, Nihon Kogyo Shimbun. 1990, – 51 P.


[Закрыть]. Под термином «траст» следует понимать действия, основанные на соглашении между сторонами на выполнение конкретных обязательств[103]103
  Lusina Ho, Rebecca Lee: Trust Law in Asian Civil Law Jurisdictions: A Comparative Analysis. Cambridge University Press. 2013, – 41 P.


[Закрыть]. Таких банков в Японии семь, имеющих около 430 филиалов по всей стране.

Еще одним видом банковской организации являлись существовавшие до вступления в силу 1 апреля 1998 года закона об операциях с иностранной валютой (Revised Foreign Exchange and Foreign Trade Law) «уполномоченные банки». В 1980 году в Японии был принят специальный закон, который регулировал операции c иностанной валютой (Foreign Exchange and Foreign Trade Law)[104]104
  Сенина Д.Н.: Особенности интернационализации Японской иены: этапы и перспективы. Япония наших дней. № 3. 2013. – С. 67–79.


[Закрыть]. Так, существововала система представления предварительной заявки на сделки и расчет в валюте иностранного государства. Только «уполномоченные банки» имели исключительное право на операции с иностранной валютой. Однако, спустя 18 лет в связи с пересмотром закона 1980 года были упразднены кредитные организации данного вида. Было разрешено обращение иностранной валюты внутри Японии, а также расчет между физическими и юридическими лицами страны в валюте иностранного государства. Более того, были сняты ограничения на обменные операции. Разрешалось открывать обменные пункты на территории страны. Японские резиденты получили возможность неограниченно переводить средства за границу, а также открывать счета в иностранных банках и использовать эти счета для любого вида расчетов.

Другим видом кредитной организации являются банки долгосрочного кредитования. Они дополняют городские и региональные банки. Основная функция данных организаций – это предоставление кредитов по фиксированной ставке ключевому бизнесу в стране[105]105
  Frank Packer: The Role of Long-Term Credit Banks Within the Main Bank System, Federal Reserve Bank of New York. 1993, – 2 P.


[Закрыть]. В Японии таких кредитных организаций шестьдесят. К ним можно отнести: Японский банк долгосрочных кредитов, промышленный банк Японии и др. Правовое положение данных банков закреплено помимо закона о банковской деятельности, законом о банках долгосрочного кредитования 1952 года (Long-Term Credit Bank Act)[106]106
  Long-Term Credit Bank Act (Act No. 187 of 1952)


[Закрыть].

Городские банки – это самые крупные по размеру капитала и объему операций организации. В настоящее время в стране насчитывается одиннадцать таких организаций (Mizuho Bank, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Sumitomo Mitsui Banking Corporation) и 3700 филиалов. Объем кредитных операций составляет около 38 % всего рынка данных услуг.

Интересным фактом в развитии банковского права является появление региональных банков Японии. Они были основаны в середине XIX века. Данный вид кредитной организации возник в период правления императора Муцухито. Причина их появления заключалась в предоставлении денежных средств стратегической отрасли японской экономики того времени, а именно – шелководству[107]107
  Плеханов Д.А. Региональные банки Японии: основные этапы развития, особенности регулирования и роль в экономическом развитии // Финансы и кредит. 2016. № 32 (704). – С.50.


[Закрыть]. Важным фактором появления именно региональных банков было географическое положение и климат тех территорий государства, где производили шелк – горные районы центральной части страны. Такие кредитные организации возникли в Токио, Осаке и Йокогаме.

В настоящее время существует два вида региональных банков: региональные банки первого уровня и региональные банки второго уровня.

Так, региональные банки первого уровня в основном расположены в малых и средних городах. Наиболее крупные из них: Arita Bank, Toyama Bank, Bank of Yokohama, Hokkaido Bank, Tottori Bank и другие. В среднем денежный оборот таких банков около 150 млн иен[108]108
  Annual report: Hokuhoku Financial Group, Inc. 2015, – 29 P.


[Закрыть].

Региональные банки II уровня возникли в 1990 году на основе дейстовавших ранее в стране банков взаимного кредитования, возникших в 1951 году[109]109
  Плеханов Д.А. Региональные банки Японии: основные этапы развития, особенности регулирования и роль в экономическом развитии // Финансы и кредит. 2016. № 32 (704). – С.54.


[Закрыть]. Согласно требованиям законодательства они могли проводить депозитные и кредитные операции только для местного населения и предприятий малого и среднего бизнеса[110]110
  Jones C.P.A. Japanese Banking Reform: A Legal Analysis of Recent Developments. Duke Journal of Comparative & International Law, 1993, vol. 3(2), pp. 387–440.


[Закрыть]. С течением времени эти учреждения стали выполнять функции коммерческих банков и фактически превратились в аналог региональных банков.

Необходимо заметить, что региональные банки II уровня имеют небольшие капиталы, и у них преобладают операции с физическими лицами и небольшими предприятиями. В последние десятилетия усилились кооперативные связи городских и региональных банков с трастовыми банками, специализирующимися в основном на услугах по долгосрочному финансированию и финансовому управлению. Некоторые трастовые банки входят в состав финансовых групп. Так, Nippon Trust, Mitsubishi Trust & Banking и Toyo Trust & Banking входят в финансовую группу Mitsubishi UFJ Financial Group[111]111
  Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития // Бухгалтерия и банки. 2013. № 4.


[Закрыть].

Важно, на наш взгляд, заметить совокупные источники доходов для двух уровней региональных банков, так как именно данным организациям в совокупности принадлежит большее количество денежной массы банковской системы страны[112]112
  Japan selected issues: International Monetary Fund. 2013, – 49 P.


[Закрыть].

Во-первых, это доходы от долгосрочных облигаций. Средняя доходность от ценных бумаг для ключевых банков составляет два с половиной года, а для банков, действующих в префектурах – 4 года. Данная статистика зависит от уровня развития экономики региона и является индивидуальной.

Во-вторых, банки активно кредитуют юридических и физических лиц. Так, в 2003 году Кабинет страны предложил новую бизнес-модель для региональных банков по увеличению кредитования малого и среднего бизнеса и тем самым для повышения эффективности данных банков[113]113
  Rien T. Segers Routledge: A New Japan for the Twenty-First Century: An Inside Overview of Current Fundamental Changes and Problems. 2008, – 51–52 P.


[Закрыть].

В Законе о банковской деятельности четвертая глава посвящена надзору за банками. Премьер-министр государства может потребовать от банка, когда считает это необходимым для надлежащего осуществления управления бизнесом банка, запросить банк, включая банк агент, с которым банк выступает в качестве главного банка, предоставить отчеты или материалы, касающиеся положения и статуса ведения банковской деятельности в организации или о ее собственности.

Премьер-министр имеет право на проведение внутренних проверок в банках. Так, его официальные лица имеют возможность задавать вопросы о положении дел или собственности, или проводить проверки необходимых для того книг, документов или других предметов. Данные лица действуют на основании сертификата, который они должны предоставлять по требованию лиц банка. Официальные лица, которые проводят проверки на основании решения главы кабинета, не должны строить свое расследование в форме уголовного судопроизводства.

Статья 26 Закона о банковской деятельности Японии раскрывает процедуру приостановления деятельности банковской организации. Премьер-министр, когда считает необходимым, имеет право запросить банк о предоставлении плана развития управления данным банком или дать отсрочку банку для подготовки документов в разумный срок.

На это время на основании приказа приостанавливается любая деятельность банка в целом или его частей, устанавливаются сроки. В данном случае приказ может быть издан либо кабинетом министров в целом либо министерством финансов в зависимости от категории капиталов банка и (или) его дочерних компаний.