Текст книги "Развитие бизнеса: первые три года работы"

• Генеральный директор должен сам быть инициатором, непосредственным исполнителем и контролером процесса становления документооборота и особенно электронных систем управления предприятием.

ГЛАВА 4
Анализ вариантов выбора решений (действий) при возникновении новых задач и проблем

В процессе работы могут возникнуть какие-либо неожиданные потребности – например, в транспорте, обслуживании компьютеров, компьютерных сетей и оргтехники, уборке помещений, питании коллектива, юридических услугах, обеспечении охраны и режима, снабжении офиса канцелярией и расходными материалами. Все указанные проблемы можно решить либо своим персоналом и своими силами, либо воспользоваться услугами сторонней организации, специалиста. Для меня более правильным является привлечение людей со стороны. Меньше штат – легче работать. Идеальная фирма – фирма без персонала. Выбрать правильное решение можно, например, при помощи сравнительного анализа. Несмотря на очевидную простоту и наглядность, этот метод используется редко. Вместо этого прикидывается «на глазок», а то и вообще выбор осуществляется «на основании интуиции». Это неправильно, слишком дороги ошибки.

Разберем на примере. Допустим, вам необходимо производить доставку товара от поставщика из другого города на свой склад, а затем нужно осуществлять развозку по вашим покупателям.

Груз от поставщика (производителя) можно возить на своей машине, либо заказывать попутную машину или заказывать машину полностью для себя. При этом свою машину можно купить новую, можно б/у, можно взять в лизинг. Выбор есть, попробуем посчитать. При подсчете часть данных загрубляем, чем-то пренебрежем. Рассмотрим покупку новой машины (в случае с б/у резко возрастают затраты на ремонт и обслуживание, что значительно усложнит расчет, а финансовый эффект не улучшит). Кому необходимо уменьшить начальные вложения, тому придется самостоятельно просчитать вариант покупки б/у техники.

Исходные данные:

• период расчета – один календарный год;

• машина для расчета – КамАЗ с тентом грузоподъемностью 11 тонн;

• примерный уровень затрат берем по Санкт-Петербургу по состоянию на лето 2007 г.;

• маршрут – Москва-Петербург протяженностью 750 километров в одну сторону.

Приступим.

1. Покупка новой машины.

Разовые затраты:

◊ Покупка машины 1 шт. x 1 400 000 руб. = 1 400 000 руб.

◊ ОСАГО на один год = 5460 руб. 50 коп.

◊ Регистрация в ГИБДД = 520 руб.

◊ Прохождение гос. тех. осмотра = 2500 руб.

Итого: = 1 408 480 руб. 50 коп.

Технический осмотр можно пройти дешевле. Здесь взята стоимость техосмотра на коммерческой станции.

2. Ежемесячные затраты:

◊ Зарплата начальника автохозяйства = 25 000 руб./ мес.

◊ Зарплата медицинского работника (совместитель) = 3000 руб./мес.

◊ Зарплата водителя (с учетом командировок) = = 30 000 руб./мес.

◊ Амортизационные отчисления (61 месяц) = 22 950 руб./мес.

◊ Техническое обслуживание = 25 000 руб./мес. Итого в месяц: 105 950 руб./мес.

Итого за год: 105 950 х 12 = 1 271 400 руб./год.

Техническое обслуживание взято весьма усреднено и не является базовым показателем. За базу взято 2/3 стоимости автомобиля, поделенные на 36 календарных месяцев. В эту величину входят затраты на масла, смазки, расходные материалы, техническое обслуживание и мелкий ремонт. Реальные данные могут достаточно сильно отличаться, причем в меньшую сторону.

3. Затраты на один рейс по маршруту Москва-Петербург. Водитель выезжает в понедельник, во вторник встает под загрузку, в среду возвращается, в четверг разгружается, в пятницу производит техническое обслуживание машины или осуществляет развозку товара по клиентам, а чаще занимается какой-нибудь ерундой.

◊ 1500 км туда-обратно при расходе топлива 35 литров на 100 км: 525 литров по цене 17,50 руб./литр с округлением в большую сторону = 9200 руб.;

◊ командировочные по 300 руб. за три дня = 900 руб.;

◊ стоянка автомобиля две ночи по 100 рублей = 200 руб.

Итого один рейс: 10 300 руб.

За месяц можно сделать четыре рейса. Считаем, что машина новая и ломаться не будет, поэтому коэффициент простоя не вводим.

Итого за месяц: 41 200 руб.

Подводим итог.

1. Разовые вложения составят 1 408 480 руб.

2. Ежемесячные затраты, с учетом четырех рейсов в месяц, составят 147 150 руб./мес.

При этом есть альтернативная возможность – перевозка чужой машиной попутным грузом. Просматриваем газету в разделе «Грузоперевозки», обзваниваем часть предложений и имеем стоимость и графики перевозок. Определенную проблему представляет доверенность на получение груза у поставщика, но ее чаще всего удается решить. Кроме доставки попутным грузом есть еще доставка сборным грузом через экспедиторскую фирму.

Этот способ наиболее эффективен на небольших объемах – терпимо по цене, безналичная оплата, есть все документы на перевозку. Замечательный вариант, однако рассматривать будем попутный груз на всю машину. (Но свой вариант вы можете посчитать.)

• Стоимость попутного груза по маршруту Москва-Санкт-Петербург при оплате наличными = = 14 000 руб.;

• За месяц (четыре рейса) = 56 000 руб.

• при оплате безналичным расчетом дороже на ~18 % (НДС) = 16 600 руб.

Разница при расчете наличными или безналичными деньгами возникает из-за НДС. Наличные вы платите неучтенные (черные).

• При четырех рейсах с оплатой с НДС в месяц получается = 66 400 руб./мес.

Подводим итог. Ежемесячные затраты на содержание собственной машины составляют 136 750 руб., наемной машины с попутным грузом – 66 400 руб. с учетом НДС. Ежемесячные затраты можно немного снизить, но незначительно. В данном варианте намного выгоднее пользоваться услугами по доставке попутного груза.

Если оплата идет наличными, то на данном маршруте машину найти не проблема. При безналичной оплате возникают небольшие временные трудности, но если вы пользуетесь этой услугой регулярно, данная проблема вас минует.

В небольших городах, либо если на необходимом маршруте нет регулярного сообщения, попутный груз может оказаться проблемой. Иногда таких вариантов просто нет. Остается экспедирование груза либо заказная машина. Для сравнения: машина по маршруту Санкт-Петербург-Москва-Санкт-Петербург обойдется уже примерно в 28 000 руб. наличными или 33 000 руб. по безналичному расчету. Итого за месяц – 112 000 руб. наличными или 132 160 руб. по безналичному расчету.

Кроме разницы в цене есть дополнительные сложности:

• Необходимость открытия и содержания автохозяйства. Эту проблему мы рассмотрим отдельно в главе «Автомобиль на балансе организации».

• Определенное усложнение в работе организации и бухгалтерском учете, связанное со списанием запасных частей, различных расходных материалов, дополнительных нагрузок по командировкам и авансовым отчетам.

• Необходимость содержания отдельного сотрудника, ответственного за автохозяйство, что на одну машину неэффективно, либо более квалифицированного главного инженера с соответствующим окладом.

• Машину необходимо где-то ставить и обслуживать.

• Осознание того, что данный автомобиль стареет, дешевеет, затраты на его содержание будут только возрастать. Если он новый, то необходимо от него вовремя избавиться и снова купить новый.

• Несение всех рисков, связанных с владением собственной техникой: вероятность поломки, аварии, угона, болезни водителя.

Последний пункт нельзя недооценивать. Заболел водитель, и ваша машина встала. А авария – выброшенные на ветер деньги. Грузовую технику страхуют не все.

Обобщим вышеизложенное. На мой взгляд, если затраты примерно одинаковы, либо затраты на наемный автомобиль чуть выше, не следует покупать собственный. Оценивать надо затраты по году (затраты за три-пять лет еще более показательны), дополнительных проблем достаточно много. Из-за одной машины заводить автохозяйство чаще всего невыгодно.

Похожие алгоритмы используются и при решении других задач. Кроме финансовых и организационных моментов, влияющих на принятие решения, есть еще более тонкие, нематериальные. Все, что можно отнести к аутсорсингу (привлечение к работам и услугам сторонних организаций, специалистов), должно быть отдано на сторону. Данный подход позволяет избежать дополнительных рисков, связанных с собственной службой. Если на вас работает наемная организация, вы меньше зависите от одного-двух человек. Система становится более устойчивой. Если вас не устраивает качество выполняемых работ, оказываемых услуг, можно найти другого подрядчика. Процесс увольнения сотрудника более сложен и менее комфортен, чем прекращение договора на обслуживание. Дополнительно, даже если затраты будут одинаковыми при приеме в штат человека и при заключении договора с организацией, необходимо проанализировать загрузку персонала. К примеру, вам нужен системный администратор для обслуживания компьютерной сети, оргтехники и настройки программного обеспечения. Вы можете нанять человека на работу и можете заключить договор на обслуживание с организацией. В обоих случаях затраты будут одинаковые. Но вы знаете (неважно почему), что специалист будет загружен три дня из пяти рабочих. Соответственно, два свободных дня он будет болтаться по организации, отвлекать персонал разговорами, дополнительными перекурами, злить людей (они работают, а он получает зарплату неизвестно за что), лазить по Интернету и расходовать трафик, т. е. мешать и приносить косвенные убытки. В этом случае аутсорсинг является более правильным выходом.

Еще одним удобством при работе со сторонней организацией является возможность закрытия направления в работе в любой момент. Если вы решили прекратить доставку автомобильным транспортом и перейти полностью на железную дорогу и доставку транспортом поставщика, то при найме посторонней машины достаточно расторгнуть договор. Со своей же машиной проблем больше: ее надо продать, водителя уволить, запчасти и расходные материалы куда-то пристроить. И так во всем.

Заключительным доводом является то, что каждый должен заниматься своим делом и делать то, что у него получается лучше, чем у других. Поэтому вам необходимо сконцентрироваться на бизнес-идее, на том, что приносит вам деньги, а все прочее отдать в чужие руки – естественно, в разумных пределах. Разумный предел определяется экономической эффективностью, тем, как тот или иной процесс вписывается в технологический цикл вашего бизнеса, и способностью рынка недорого предоставить требуемую услугу приемлемого качества. Я долго не мог разобраться, почему хлебозаводы Санкт-Петербурга желают уйти от самостоятельной развозки хлеба и перейти на обслуживание. При этом им все равно приходилось содержать свой автопарк, так как качество услуг «ХлебТранса» их не устраивало. Я искренне не понимал, зачем им это надо. Ведь за услугу необходимо платить, транспортные расходы достаточно высоки. Если услуга покупается, то она входит в себестоимость хлеба, и он будет стоить дороже. Мне понадобилось несколько лет и немалое количество шишек, чтобы понять, что дело хлебозавода – печь хлеб, а собственное автохозяйство отвлекает от основного процесса. Дополнением является то, что договорные отношения со сторонними организациями полностью подконтрольны и абсолютно прозрачны по затратам. Внутренние же затраты проконтролировать уже сложнее, а ограничивать подчас и невозможно. У своего отдела всегда будут находиться аргументы на то или иное действие. Со сторонней организацией иметь дело проще. Вы договорились на конкретную сумму, и как они будут выполнять обязательства, вас не касается.

Еще один специфичный вариант работы с контрагентами возникает у организаций, работающих без начисления НДС. Чаще всего это фирмы, работающие с упрощенной системой налогообложения («упрощенкой») либо работающие на вмененном налоге. Их покупателям, работающим с НДС, будет невыгодно терять 18 % от суммы договора. В этом случае можно найти дружественную организацию, работающую с НДС, она выступит подрядчиком, а вы уже для нее субподрядчиком. Конечно, в этом случае будут достаточно серьезные потери. Это в первую очередь НДС, который полностью уйдет государству, – его вы не сумеете использовать никак. К тому же, дружественная организация должна оставить себе хоть какие-нибудь деньги. Они должны покрыть затраты предприятия и дать маленькую прибыль – допустим, около двух процентов от суммы договора без учета НДС. Общая величина потерь составит примерно 22 % от суммы договора с учетом НДС. Таким образом, если вы нашли заказчика, который готов уплатить миллион, но ему необходимо зачесть НДС, а вы не хотите потерять заказ, то на свой расчетный счет вы получите уже около 780 тысяч. Уже с этой суммы вы уплатите необходимые налоги: на «упрощенке» еще 6 % от суммы или 15 % от «доходы минус расходы». Несмотря на достаточно большие потери, этот путь может оказаться приемлемым для многих. Если с вами не соглашаются заключать договор только по причине отсутствия НДС, выбор невелик. Первое – отказаться от заключения договора, второе – найти дружественную организацию, третье – подсунуть заказчику фирму-пустышку. Последнее для многих может оказаться неприемлемым.

Данная схема работы наиболее подходит для организаций, не занимающихся торгово-закупочной деятельностью. Для торговых фирм потери обычно слишком велики. Также такая схема подходит для предприятий, работающих в сфере услуг. К примеру, вы оказываете юридические услуги. В этом случае ваш продукт создается вами и имеет достаточно условную себестоимость. В основном считается затраченное на обработку вопроса время и сложность вопроса, что влияет на квалификацию привлекаемого работника. Здесь слишком много условностей, и в некоторых случаях можно позволить себе даже такие потери. В случае с производством необходимо тщательно все просчитывать.

Что такое НДС и откуда он возникает, рассматривалось в книге «Организация бизнеса с нуля. Советы практика» в главе 6 «Бухгалтерский и финансовый учет».

Резюмируем:

• Варианты необходимо просчитывать по затратам и экономической эффективности.

• Кроме прямых затрат необходимо учитывать косвенные.

• Затраты необходимо суммировать за длительный период.

• Обязательно необходимо учитывать занятость персонала.

• Работа по аутсорсингу дает большее разнообразие вариантов выбора и возможностей.

• При работе по аутсорсингу затраты на обслуживание полностью понятны, подконтрольны и более предсказуемы.

ГЛАВА 5
Работа с внешними заимствованиями. Кредиты, кредитные линии, овердрафты

В процессе развития и существования бизнеса вам, так или иначе, придется работать с внешними заимствованиями – хотите вы этого или нет. Займы бывают разные. Если вам поставляют товар с отсрочкой платежа, если вам удалось договориться о предоставлении рекламы, а оплачиваете вы ее в рассрочку, то все это – кредиты. Если вам произвели предоплату, а вы производите отгрузку спустя некоторое время, то и это кредит. Эти виды кредитов мы рассмотрим кратко в конце главы, так как, несмотря на их очевидную простоту и привлекательность, есть некоторые правила, которые необходимо выполнять при работе с товарными кредитами.

Сейчас переходим к денежным кредитам – достаточно интересному и по-прежнему для части бизнесменов пугающему предмету. Многие из нас имели и имеют дело с потребительским кредитованием. При этом с потребительскими кредитами многие работают, совершенно не боясь последствий, невзирая на высокие процентные ставки и запутанные условия предоставления. Но когда заходит речь о кредитовании своего предприятия, ситуация кардинально меняется. До сих пор часть бизнесменов относятся к кредитованию своего бизнеса резко отрицательно. Но это глубоко ошибочная точка зрения, и они многое теряют в развитии своего дела.

Почему так важны денежные кредиты? Только они иногда способны спасти предприятие, и только они позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.

Разберем оба тезиса.

Первый: только кредиты иногда способны спасти ваш бизнес.

Приведенные в примере кредитные ставки ориентиром являются условным, так как проценты отличаются по регионам, банкам, залогам, личным договоренностям и прочим параметрам.

Почему кредит может быть спасителем вашего бизнеса? Рассмотрим самую простую ситуацию. Вы отгрузили товар, деньги вовремя не поступили. Вам необходимо закупить новый товар (сырье, материалы, оборудование), оплатить аренду, налоги, выплатить зарплату. Причем, как обычно, все это нужно проделать одновременно. Ваш контрагент задерживает оплату, а вы несете значительные убытки. Резервные средства может быть и есть, но трогать их не хочется. Взяв стабилизационный кредит на погашение долгов, вы переживете кризисный период. Естественно, потери будут, особенно при небольшом кредите, когда он нужен срочно и ненадолго – его дадут под достаточно высокий процент. Предположим, что вы произвели отгрузку (оказали услугу) на сумму 400 тыс. руб., и ваш должник обещает расплатиться в течение двух месяцев. Брать деньги в долг необходимо с достаточным запасом как по времени, так и по сумме. Раз дебитор (должник) не отдал сразу, значит, может задержать еще раз. Сумма должна слегка превышать рассчитанные вами затраты, так как они окажутся выше – все учесть невозможно. Исходя из цифры долга в 400 тыс. руб., берем в банке 500 тыс. руб. Процентная ставка составит 21 % годовых. Деньги берем на четыре месяца. Если не расплатятся за эту поставку, то можно будет выкрутиться с помощью других клиентов. Данный пример не учитывает того, какими долями и в какие сроки будет производиться погашение кредита, поэтому предполагаем равномерное погашение. За четыре месяца будет насчитано процентов 35 000 руб., по 8750 руб. в месяц. Это будет ваш чистый убыток. В теории его необходимо возместить через взимание штрафных санкций с должника. В жизни это делается нечасто. Штрафные санкции – это конфликт, не всегда и не все могут давить на покупателей (заказчиков).

Еще раз обращаю ваше внимание: ваши потери за четыре месяца составят 35 000 руб. Но заявленная сумма с запасом перекрывает затраты и позволяет выйти из кризиса. Если брать только 400 000 руб., проценты составят 28 000 руб. Экономия в 7000 руб. за четыре месяца, по 1750 руб. в месяц, может выйти боком. Если будет понятно, что вы взяли деньги с запасом и он вам не понадобится, возвращаете излишек раньше и экономите на процентах. Обращаю внимание, что если вы не берете кредит и не платите проценты, все равно придется как-то решать проблемы, связанные с выплатой зарплаты, уплатой налогов, оплаты материалов или товаров, сырья.

Разберем второй тезис: о том, что только кредиты позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.

Предполагаем следующие начальные условия:

• пусть оборот вашего предприятия составляет 1 000 000 руб. в месяц;

средняя наценка составляет 30 %;

• вы можете взять кредит в размере 500 тыс. руб.;

• срок действия кредита – один год из расчета 15 % годовых, что дает 1,25 % в месяц;

• производственный цикл по оборачиваемости товара (продукции) составляет два месяца;

• из оборота в один миллион ваша прибыль, направляемая на развитие, составляет 100 тыс. руб. То есть вы можете прибавлять к вашему обороту 100 тыс. руб. ежемесячно. Десять процентов от текущего оборота – это очень хорошая величина, в жизни такое встречается редко. При систематическом подходе и благоприятном раскладе через год ваш оборот увеличится на 1 100 000 и составит 2 100 000. Прирост в два раза в нынешних условиях представляется маловероятным, но для наглядности допустим, что это реально;

• увеличением затратной части при увеличении оборотов пренебрежем.

Если оборотный цикл составляет два месяца, то кредитные деньги обернутся за год шесть раз, прирастая каждый раз на величину наценки, т. е. на 30 % за вычетом процентов за кредит. Раскладка по месяцам будет следующая:

Итого за вычетом тела кредита 500 000 руб. остаток составит 1 753 952 руб.

Краткий итог:

• тело кредита – 500 000 руб.;

• затраты на обслуживание кредита (проценты по кредиту) – 75 000 руб.;

• прирост денег за год за вычетом процентов по кредиту – 2 253 952 руб.;

прибыль по кредиту – 1 753 952 руб.

Таким образом, без привлечения кредита оборот увеличился бы на 1 200 000 руб., с привлечением кредита дополнительный прирост составляет 1 753 952 руб. Почувствуйте разницу.

Обращаю ваше внимание: схема, которую мы сейчас рассмотрели, очень красивая, упрощенная, идеальная. Иначе можно запутаться в обилии вариантов и данных, а нам необходимо уловить суть.

Ну, то, что мы отбросили десятичные дроби, – сущая ерунда. Еще мы совершенно не стали углубляться в затратную часть. Оборачиваемость товара в два месяца тоже не всегда возможна. Более важно, что в рассмотренной схеме никак не рассматривается досрочное погашение кредита. А это, обычно, – более правильный путь. При нашей схеме в конце года необходимо вернуть банку 500 000 руб., т. е. эти деньги необходимо аккумулировать или вынуть из оборота, что не всегда возможно сделать быстро. С этой точки зрения более рациональным является путь постепенного погашения тела кредита. Следовательно, и величина прироста будет меньше. Проценты тоже уменьшатся, но по сравнению с эффектом прироста денег величина их мала. Кроме этого, бывают дополнительные потери, связанные с необходимостью страхования залога. Возможен более медленный оборот денег, но в любом случае схема выглядит именно так. Вы берете длинный кредит и многократно оборачиваете его. При этом ваша торговая наценка по году должна быть больше, чем годовые проценты по кредиту. Эта величина показывает, что вы действительно способны расплатиться по кредиту. Больше эта информация ничего не дает.

Главная проблема при работе с денежными кредитами состоит в том, что деньги являются универсальным инструментом. С их помощью можно решать почти все проблемы в бизнесе. Поэтому кредит может использоваться не на то, что предполагалось. Кредит можно использовать исключительно по целевому назначению. Деньги по кредиту достаточно дорогие и рискованные. Конечно, каждому банку не нужен ваш залог. Банки работают с деньгами, это их бизнес. Залог для банка – проблема. До той поры, пока вы платите по кредиту и есть вероятность в более-менее реальные сроки погасить его, банк не будет накладывать арест на ваш залог. Исключение составляют очень хорошие залоги, обычно это высоколиквидная дорогая недвижимость, и не самые порядочные банки. Но если банку ясно, что вы, взяв кредит, не сумеете его погасить, ваш залог обречен – заберут. В ситуации с кредитом рискуют все. Банк рискует своими деньгами, вы – своим залогом. Поэтому:

1. Прежде чем взять кредит, необходимо хорошо просчитать его экономическую эффективность и оправданность.

2. Срок привлечения кредита должен соответствовать решаемой задаче. Ни к чему брать кредит на год, если необходимо пополнить месячный запас товара. На оборудование со сроком амортизации 5 лет кредит на 2 года может оказаться мал. В первом случае – переплата, во втором – нехватка собственных средств.

3. Кредит тратится только на то, на что берется. Как бы трудно ни было, ни на какие другие цели тратить его нельзя.

4. Все пункты кредитного договора тщательно изучаются с юристом. Вы должны знать условия досрочного погашения, условия пролонгирования и штрафные санкции, какие обременения будут наложены на залог, условия наложения ареста.

5. Все изменения по кредиту необходимо фиксировать письменно в виде приложений к договору. Если вы по каким-либо причинам задержали выплаты и договорились с инспектором кредитного отдела банка об изменении схемы погашения кредита, все должно быть оформлено письменно.

6. Выплаты по кредиту должны тщательно контролироваться. Как налоги.

7. Более правильно, просто и эффективно выплачивать тело кредита частями в течение срока действия кредита, чем разово в конце.

8. Работу над получением кредита необходимо начинать загодя, так как в первый раз на это может уйти два-три месяца.

9. В первый раз лучше взять небольшой кредит для уменьшения риска, связанного с обучением работы с кредитом.

В целом работать с кредитами правильно и выгодно. Если вы получите хорошую кредитную историю, то с каждым следующим кредитом будет легче и легче. Ставки будут снижаться, время на оформление кредита будет уменьшаться, срок пользования кредитом будет увеличиваться.

Это достаточно актуально, особенно если у вас плохо с залогом. Охотнее всего банки кредитуют под залог недвижимости. Такое счастье выпадает не всем.

Далее идет оборудование, машины, механизмы, товар, чье-нибудь поручительство, деньги на расчетном счете. Последнее тоже реально. Если вы в целом показываете стабильный оборот за длительный период, то могут дать до половины месячного оборота на полгода. Мало, но уже лучше, чем ничего – вас же кредитуют под вероятность.

Материальный залог, т. е. когда речь не идет о деньгах на расчетном счете, необходимо оценить. Производят эту процедуру оценочные компании, процедура недешевая. Наиболее охотно банки принимают заключения компаний, ими же рекомендованных. Если у вас хорошая кредитная история, периодическая переоценка при последующих обращениях может не понадобиться.

Что еще. Желательно переговоры о предоставлении кредитов вести с банками непосредственно собственнику. К сожалению, и в этой сфере без взяток не обходится. Вашему доверенному сотруднику могут просто предложить денег, чтобы вы взяли кредит в нужном банке. Это особенно актуально, если залог хороший. Можно даже провернуть сделку с целью захвата вашего предприятия, недвижимости или оборудования. Если вникать не будете, то это достаточно просто: возьмете кредит, больший, чем нужно, получите дополнительное обременение по обслуживанию долга, нужные органы тормознут ваш товар, не сумеете вовремя расплатиться и получите арест имущества. Конечно, вариант для параноиков, но такая возможность существует. Поэтому все основные переговоры необходимо провести самостоятельно, получить нормальную раскладку по условиям предоставления и уже детали (конкретные сроки, точные суммы, графики погашения) доверить кому-нибудь, а после проверить.

В свою очередь и вам могут предложить поделиться частью кредита в обмен на более лояльное рассмотрение вашей заявки сотрудниками кредитного комитета, ускоренную процедуру прохождения документов и получения положительного заключения. Можете намекнуть сами…

Кредит может не понадобиться стабильно работающему предприятию с достаточным количеством оборотных средств, руководство которого не планирует значительное расширение бизнеса, как количественное, так и качественное. В этом случае можно работать на собственных деньгах. Также не особо актуально кредитование организациям, имеющим стабильный товарный кредит – например, торговым представительствам заводов-производителей.

А сейчас переходим к финансовому планированию с привлечением кредита. Можно даже взять таблицу из книги «Организация бизнеса с нуля. Советы практика» и пересмотреть ее.

Как было.

Есть организация «Облако счастья», которая специализируется на проведении общегородских праздников. Создана она в январе. Все приходится создавать с нуля – регистрироваться, искать помещение, покупать необходимое оборудование, искать сотрудников, заключать договоры и получать предоплату. Вообще-то бизнес-план просто идеальный, в жизни такого не бывает, но мы им это простим. Времени на раскрутку мало, с праздниками не успевают, и поэтому в апреле у организации происходит первый кризис. Появляется нехватка оборотных средств и потребуется заем. В книге «Организация бизнеса с нуля. Советы практика» не пояснялось, откуда взялись деньги. Не до этого было, с другими проблемами бы разобраться. Взялись откуда-то и все. Более того, даже непонятно, когда производится возврат этих денег. Но сейчас мы предположим, что это были не сбережения, а именно кредит. Небольшой, всего 48 000 руб., но кредит. Мудрое руководство не стало сразу тратить все свои заначки, а предпочло оставить их на более трудный период. (Но страховые сбережения есть.) Должен обратить ваше внимание, что указанная таблица не совсем корректна. В ней нет места для заемных средств, указаны только другие источники доходов. Но кредит не является доходом, как впрочем и затратами. Фактически, показав кредит в доходах, мы получили в графе «Чистая прибыль (убыток)» неверную цифру. В таблице необходима еще одна, так сказать, «забалансовая» строка между «Прибыль изъятая» и «Остаток средств на конец месяца». А вот затраты по кредиту и возврат кредита относятся на затраты очень корректно.

Итак, начальные условия:

• взят рублевый кредит под залог оборудования в размере 48 000 руб.;

• получен в апреле;

• на один календарный год;

• под 18 % годовых;

• погашение тела кредита начинаем с июля и в оставшийся срок производим равными платежами;

• возврат тела осуществляем в первый день месяца, для уменьшения процентов за месяц;

• в последний месяц (март) производим два платежа. Один первого числа месяца, второй – последнего;

• проценты по кредиту начисляются на остаток тела кредита.

В данном случае кредит могут дать под залог оборудования, предназначенного для выдувания мыльных пузырей на праздниках. Оборудование это очень специфическое, и потребителей на него не много, поэтому оценочная стоимость составит примерно половину реальной стоимости – около 150 тысяч. Значит, можно запрашивать кредит тысяч сто. Немного, по сравнению со стоимостью оборудования даже мало. Вывод: чем ликвиднее залог, тем выше оценочная стоимость, тем больший кредит можно запрашивать. Если же у вас просто отличное, новое, современное, высокотехнологичное, но кроме вас никому не нужное оборудование, то для банка его ценность весьма относительна и много за него не получить. Во всяком случае, в первый раз.

Возвращаемся к нашему расчету. Таблица выплат по кредиту будет следующая.

Еще раз напоминаю, что в марте мы производим один платеж в начале месяца, а второй в конце.

Вместо такой таблицы с равномерными выплатами тела кредита часто используется другая, с равномерными выплатами по месяцам. Такие платежи называются «аннуитетными». Аннуитет – равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени. Если платежи поступают в конце каждого периода, такой аннуитет называется классическим, если в начале – авансовым. При такой выплате у вас будет меняться величина и процентов, и выплат по телу кредита.

Эти две таблицы приведены только для ознакомления с вариантами начисления процентов, но не для сравнения по эффективности.

Данные по затратам можно вносить в финансовый план, как вам больше понравится. В приведенной таблице есть графа «Проценты по кредиту». Можно вносить в нее всю сумму погашения, можно туда вносить только проценты, а тело кредита указывать в разделе «Разное», можно ввести новую графу «Кредит». Делайте как вам удобнее и понятнее. Как я уже указал, приведенная таблица финансового плана не совсем подходит при появлении внешних заимствований. Поищите другие, хороших вариантов много, эта тоже придумана не мной. В бизнес-планировании необходимо соблюсти следующие требования: простота, наглядность, разумная краткость, обоснованность выводов, перспективность. Перегружать финансовую таблицу графами – не самый правильный путь. Запутаетесь в данных. Учтите, что для получения кредита и привлечения инвестора такой бизнес-план может не подойти – простоват. Могут потребовать составить по всей науке: коэффициенты, финансовые рычаги, приведенные значения и пр. Бóльшая часть из таких наукообразных данных не то что не нужна, вредна, теряется наглядность! Есть некоторые необходимые коэффициенты, но в основном это все запутывание ситуации. Сложные бизнес-процессы потребуют сложных расчетов, но и там надо стремиться к упрощению. В целом, в финансовых расчетах многое необходимо делать на уровне житейского понимания. Например, можно просто внести поправочный коэффициент для учета инфляции, и не обзывая его каким-либо специальным термином.