Текст книги "Страхование"

С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова
Страхование
УЧЕБНИК
2-е издание, переработанное и дополненное

Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям

Рецензенты:

Ахвледиани Ю. Т. – доктор экономических наук, профессор кафе–дры страхования Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова

Герасимова В. В. – доктор экономических наук, зав. кафедрой эко–номики Поволжской академии государственной службы им. П. А. Сто–лыпина

Авторы:

Ермасов Сергей Викторович – доктор экономических наук, про–фессор кафедры предпринимательства и проектного менеджмента Ин–ститута бизнеса и делового администрирования Саратовского государ–ственного технического университета.

Ермасова Наталья Борисовна – доктор экономических наук, профессор кафедры менеджмента, маркетинга и логистики Института бизнеса и делового администрирования Саратовского государственно–го технического университета, профессор кафедры финансов Поволж–ской академии государственной службы им. П. А. Столыпина;

Принятые сокращения

1. Нормативные правовые акты

ГК – Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ; часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ; часть третья от 26ноября 2001 г. № 146-ФЗ

КТМ – Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 39 апреля 1999 г. № 81-ФЗ

НК – Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ; часть вторая от 5 ав–густа 2000 г. № 117-ФЗ

УК – Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ

Закон о страховании – Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 – 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Закон о страховании ответственности владельцев транспортных средств – Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании граждан–ской ответственности владельцев транспортных средств»

2. Органы власти

Минфин России – Министерство финансов Российской Федерации

Наркомфин СССР – Народный комиссариат финансов СССР

Росстат – Федеральная служба государственной стати–стики

Росстрахнадзор – Федеральная служба страхового над–зора

Совнарком – Совет Народных Комиссаров

Совмин СССР – Совет министров СССР

ЦБ РФ – Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

3. Прочие сокращения

абз. – абзац (-ы)

АСК – акционерная страхования компания

АО – акционерное общество

гл. – глава (-ы)

долл. – доллар США

ДТП – дорожно-транспортное происшествие

ОВС – общество взаимного страхования

ООО – общество с ограниченной ответственностью

ОАО – открытое акционерное общество

ОСАО – открытое страховое акционерное общество

п. – пункт (-ы)

подп. – подпункт (-ы)

разд. – раздел (-ы)

РФ – Российская Федерация

СК – страховая компания

СО – страховое общество

СГ – страховая группа

СНГ – Содружество Независимых Государств

СССР – Союз Советских Социалистических Респу–блик

ст. – статья (-и)

ч. – часть (-и)

фр. – франк (французский, золотой)

ф.ст. – фунт стерлингов

Часть I
ОБЩИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Глава 1
ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

Страхование, как и собственность, обмен, рынок, являет–ся одной из древнейших категорий общественного про–изводства. Смысл этого термина основан на его корневом значении – «страх». Ужас перед стихийными силами приро–ды (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов; перед грабителями и разбойниками привел общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений. Однако создание индивидуальных запасов за свой счет было весьма обременительным, по–скольку выводило из сферы обращения и потребления зна–чительные средства. Вероятно, в результате поиска спосо–бов, обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «С миру по нитке – голому рубаха», основанная на солидарной раскладке причиненного вре–да между всеми заинтересованными членами сообщества. Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них.

Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда: если у одного из погон–щиков ослов гибло животное, Талмуд предписывал осталь–ным погонщикам выделить ему взамен другого осла, но толь–ко не деньги. Уже в те времена был заложен важный принцип страхования – страховая защита не должна служить обога–щению. Таким образом возникло страхование, основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба. В Древней Индии существовали денежные фонды для благо–творительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Наиболее ранние упоминания о формировании фондов денежных средств и раскладке ущерба по рискам жизни и здоровья человека относятся к периоду Античности. Свидетельством тому можно считать первые взаимные кас–сы римских профессиональных и военных коллегий, а также похоронные религиозные кассы. Уставы римских коллегий обязывали рядовых членов производить периодические членские взносы в общую кассу. При наступлении смерти или несчастного случая с членом коллегии из кассы оплачи–вались расходы по погребальной церемонии, пособия увеч–ным, предоставлялась помощь семье погибшего. С развитием общественных отношений развивалось и страхование. Так, в Римской империи были распространены коллегии, которые наряду с другими целями создавались для «вспоможения» и, по существу, выполняли роль похоронных касс. В случае смерти члена коллегии его наследникам выплачивалась оп–ределенная сумма для расходов на погребение умершего и материальное поддержание семьи. Для вступления в кол–легию необходимо было внести вступительный взнос, а за–тем делать периодические взносы. Эта идея «вспоможения» была воспринята и другими народами.

Страхование жизни в начальных формах (в виде взаим–ного страхования) возникло в Древнем Риме в качестве са–мострахования жизни в так называемых коллегиях различ–ного назначения (своеобразных обществах взаимопомощи или общих интересов). Исторические источники свидетель–ствуют: при внесении обязательного вступительного взноса в размере 100 сестерций и уплате ежемесячных взносов в 5 ассов семья умершего члена профессиональной колле–гии ремесленников имела право на получение возмеще–ния в сумме 300 сестерций[1]1
  См.: Воблый К. Г. Основы экономии страхования. М. : Анкил, 1995. С. 11.


[Закрыть]. В римских военных коллегиях сумма, выплачиваемая семье погибшего воина, составляла 500 денариев[2]2
  См.: Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования / АН СССР. М., 1947. С. 55.


[Закрыть]. Сохранившиеся до нашего времени истори–ческие источники свидетельствуют, что наиболее активно коллегии были распространены во II – III вв.

В рабовладельческом обществе существовали добро–вольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Задолго до нашей эры были попытки установления нормативов распределения ри–ска законодательно. Так, до нас дошли изданные царем Ва–вилонии Хаммурапи (XVIII в. до н.э.) законы, отразившие характерные черты страхования времен рабовладельче–ского общества, в которых предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от на–падения разбойников, падежа верблюдов, краж и т.п. Таким образом, в основе зарождающихся, первичных форм страхо–вания была заложена коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.

Существует немало свидетельств о других соглашениях, в особенности в области мореплавания, в том числе о целых системах распределения ущерба от кораблекрушений и ава–рий. В частности, на острове Родос, игравшем важную роль в жизни Древней Греции, в 916 г. до н.э. был принят правовой акт, в котором представлена система распределения ущерба на случай общей аварии. Принципы, изложенные в данном до–кументе, сохранились в страховании до настоящего времени.

Наиболее полно взаимное страхование было развито в Древнем Риме. Оно применялось различными организация–ми (корпорациями, коллегиями), объединявшими своих членов на основе профессиональных, материальных и лич–ных интересов (поддержка в случае потери трудоспособно–сти, обеспечение достойного погребения умершего и др.).

Особый интерес представляют положения устава ланувийской коллегии (г. Ланувиум, 133 г.). Уставом предусма–тривалось внесение первоначального взноса (денежного и материального – амфора вина), в последующем – ежеме–сячного денежного платежа. В случае смерти члена кол–легии наследнику выделялась определенная сумма для достойного захоронения покойного и раздачи части ее при–сутствующим на похоронах. Полагающаяся сумма не могла быть потрачена на удовлетворение долговых обязательств умершего. Господин – хозяин раба также не имел прав на выделенную на погребение сумму. Устав ланувийской кол–легии в случае длительной просрочки ежемесячных плате–жей или самоубийства раба лишал наследника прав на по–лучение полагающейся суммы.

В Германии в Средние века идея римских коллегий была воплощена и развита в деятельности купеческих гильдий, а затем цехов. Страхование здесь предусматривалось и для защиты товаров в пути, и для взаимной поддержки в случае болезни, смерти.

На всем протяжении своей длительной истории стра–хование из некоммерческого плавно эволюционировало в коммерческий тип. Некоммерческий тип страхования харак–теризовался тем, что временные или постоянные союзы страховщиков не ставили перед собой в качестве основной цели извлечение прибыли от страховой сделки. Коммерче–ский тип страхования означает, что страховые организации в качестве основной цели своей деятельности преследуют извлечение прибыли, которая впоследствии распределяет–ся между учредителями таких организаций. Стихийно воз–никшее в древности некоммерческое страхование в XIV в. постепенно переросло в организованное коммерческое страхование.

Этап, сыгравший значительную роль в развитии стра–хования, начался в конце XVII – начале XVIII в. с по–явлением в Англии и практическим применением теории вероятностей и таблиц смертности. Подобные достижения в области научного знания заложили фундамент для мате–матического обоснования условий страхования жизни. Раз–витие капитализма, машинного способа производства в этот период создали объективные предпосылки для интенсивно–го развития страхования. Наличие у рабочих и служащих одного источника средств для существования (заработной платы) и возможность его утраты вследствие безработицы, вероятность несчастного случая, наступления инвалидности также усиливали потребность в страховании работающих.

Исторически в литературе выделяют три основных этапа, через которые прошло в Европе страхование коммерческого типа[3]3
  Подробнее см. : Андреева Е. Исторические основы развития страхо–вания ответственности // Страховое ревю. 2002. № 10. С. 24 – 26.


[Закрыть]. Первый этап (XIV – конец XVII в.) связан с эпохой так называемого первоначального накопления капитала. Второй этап (конец XVII – конец XIX в.) ассоциируется с эпохой свободного предпринимательства и свободной кон–куренции. Третий этап (конец XIX – XX в.) относится к эпохе монополизации предпринимательской деятельности и конкуренции. В основу такой периодизации коммерческого страхования положены два фактора: во-первых, изменение организационно-правовых форм страхового предпринима–тельства, а во-вторых, увеличение видов и операций страховой деятельности. Самыми «продуктивными» для развития отрасли страхования ответственности стали второй и в осо–бенности третий этапы коммерческого страхования.

Наиболее интенсивно страхование ответственности нача–ло развиваться в тот период, когда законодательством боль–шинства стран принцип имущественной ответственности причинителя вреда стал более широко распространяться на случаи безвиновного причинения вреда. В основном это было вызвано необходимостью использования в производстве сложных машин и механизмов, технологических процессов, не полностью подконтрольных человеку. В конце XIX в. за–падное законодательство приняло принцип ответственности предпринимателя (предприятия) за случаи смерти работ–ника или причинения ему увечья на производстве без учета вины предпринимателя. До этого времени работнику возме–щался ущерб лишь в случаях, когда он мог доказать вину предпринимателя или его уполномоченных. В результате перенесения рисков предпринимателей на страховые орга–низации возникло современное страхование гражданской ответственности, а также социальное страхование.

Таким образом, на развитие страхования гражданской ответственности (возникшего впервые во Франции в 1825 г. в сочетании со страхованием конного транспорта от аварий) значительное влияние оказали факты принятия законов о гражданской ответственности определенных категорий пред–принимателей за несчастные случаи на производстве. Такие законы были приняты в некоторых странах, в частности в Германии и в Англии. В Германии страхование гражданской ответственности возникает непосредственно после принятия закона 1871 года. В Англии (где такого рода страхование существовало и ранее по французскому образцу 1825 года) страхование гражданской ответственности получает под влиянием специального закона 1880 года усиленное разви–тие как самостоятельный вид страхования.

После введения законов об ответственности в промыш–ленности появляется промышленное страхование ответ–ственности. В 1871 г. возникли три общества взаимного страхования, которые проводили страхование ответствен–ности руководителя предприятия. Вскоре открываются и специальные страховые компании, занимающиеся стра–хованием ответственности. Так, в 1875 г. в Германии был создан Всеобщий немецкий страховой союз. Его основатель Карл Готтлоб Мольт считается родоначальником отрасли страхования ответственности. Он впервые обозначил раз–ницу между риском несчастного случая и риском ответствен–ности и провел четкое разделение личного страхования и страхования ответственности.

Интенсивное развитие всех видов транспорта также способствовало расширению сферы применения страхо–вания ответственности. Возникает понятие источника по–вышенной опасности (механизмы, устройства, автомаши–ны), владелец которого должен нести ответственность и без вины и может освобождаться от ответственности лишь в случаях, когда он докажет, что вред возник вследствие не–преодолимой силы или умысла самого потерпевшего. Зако–нодательством ряда стран в этот период предусматривается обязательное страхование ответственности владельцев не–которых источников повышенной опасности, являющихся наиболее опасными из-за широкой распространенности либо масштабности возможного ущерба. Фактически во всех развитых странах было введено обязательное страхова–ние ответственности владельцев автотранспортных средств; воздушных судов; ответственности производителей меди–цинских препаратов и оборудования; владельцев домашних животных и т.п.

Кроме перечисленных сфер деятельности, обязательное страхование гражданской ответственности проникало и в другие области, где оно имело меньшее применение. Напри–мер, 1 апреля 1937 г. в Германии было введено обязательное коллективное страхование гражданской ответственности охотников. При этом необходимо отметить, что исторически страхование гражданской ответственности, как и все разви–тие страхования, началось со страхования личной, не связан–ной с договорными отношениями ответственности физиче–ских лиц, и только в дальнейшем, в связи с необходимостью повышения социальной защищенности, развитием страхо–вого рынка и расширением законодательного списка обяза–тельных видов страхования, началось развитие страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов и граждан за нарушение договорных обязательств.

Страхование ответственности физических лиц за рубе–жом осуществлялось путем страхования служащих пред–принимателем, причем такого рода страхование осуществля–лось как в коллективной форме, так и в форме страхования отдельных служащих. Коллективное страхование могло охватывать весь коллектив служащих в целом. Персональное страхование распространялось, например, только на тех служащих, которым доверялись кассовые операции (как правило, в банковских учреждениях). Страховая сумма при этом устанавливалась для каждого служащего отдельно, но могла быть установлена и общая сумма ответственности по всему учреждению.

Таким образом, как реакция на последствия технического и промышленного переворотов XVII – XIX вв., оказавшихся опасными для человечества и природы, уже в XIX в. в странах Европы возникла новая отрасль – страхование ответствен–ности, в том числе и обязательное, по закону. Впоследствии научно-техническая революция привела к тому, что коли–чество обязательных видов страхования ответственности в цивилизованных странах значительно увеличилось, так как деятельность отдельных граждан, предприятий, отраслей экономики порождала новые риски (дорожно-транспортные, экологические, атомные, космические, химические, пищевые, лекарственные и др.), затрагивающие имущественные и лич–ные интересы третьих лиц.

Во второй половине XIX в. начинается включение госу–дарств в страховую деятельность, огосударствление и монополизация страхования (Италия, Уругвай), а также законодательное регулирование страховой деятельности. В самом начале XX в. в экономически развитых странах (Англия, Германия, Швейцария, Италия) вводится госу–дарственное страхование работающих, а уже в 1920-х гг. – обязательное страхование от безработицы.

К середине прошлого века в мире образовались мощные корпорации и синдикаты, занимающиеся страхованием. Одна из самых крупных – корпорация «Ллойд» (Lloyd's), ее членами являются около 30 тыс. частных страховых компаний. Эти компании объединяются в синдикаты, при–нимающие на страхование риски всех членов и распреде–ляющие между ними ответственность и страховые платежи пропорционально внесенным суммам в обеспечение своих обязательств. Система размещения рисков в корпорации «Ллойд» позволяет принимать на страхование риски любо–го размера без ограничений.

К концу XX в. значительный объем капиталовложений в развитие различных отраслей хозяйства осуществлялся через систему страхования. Например, только в промышленность и сельское хозяйство страны Европы мобилизовали через страхование до 30% общего объема капиталовложений.

Исследователи считают, что ранние формы страхования жизни появились в период позднего рабовладельческого строя. Так, в Древнем Риме различные коллегии, объеди–нявшие лиц разнообразных профессий и деятельности, вы–полняли в том числе и цели вспоможения семьям погибших. Страхование жизни применялось различными организация–ми (корпорациями, коллегиями), объединявшими своих членов на основе профессиональных, материальных и лич–ных интересов (поддержка в случае потери трудоспособно–сти, обеспечение достойного погребения умершего и т.д.).

Особую группу страховщиков в Римской империи со–ставляли военные коллегии, в которых кроме достойного по–гребения предусматривались и другие цели. Так, в одной из военных коллегий вступительный взнос составлял 750 ди–наров (1 динарий равнялся 4 сестерциям). Предполагалось, что этот сравнительно высокий взнос вносился не сразу, а частями, помесячно. За этот взнос коллегия обязывалась, во-первых, выплачивать члену коллегии при повышении его по службе в том же легионе 500 динариев; во-вторых, при переводе в другой легион – 500 динариев; в-третьих, для переезда по морю пехотинцу добавлялось 200 динари–ев; в-четвертых, по окончании срока службы выплачива–лось 500 динариев, а при дисциплинарном увольнении – половина этой суммы. Наконец, в случае смерти члена кол–легии наследнику или другому правомочному лицу, ко–торое брало на себя заботу о погребении, выплачивалось 500 динариев[4]4
  См.: Архипов А. П., Гомелля В. Б. Основы страхового дела. М. : Маркет ДС, 2002. С. 27-28.


[Закрыть].

Приведенные нами примеры свидетельствуют о следу–ющем. Во-первых, в рабовладельческом обществе были за–ложены сразу две отрасли современного страхового дела: имущественное страхование, начавшееся со страховой за–щиты перевозимых купцами грузов и транспортных средств, и страхование жизни, начавшееся со страхования на случай смерти, перемещения военных из одной местности в дру–гую и т.д. Во-вторых, профессиональные коллегии (союзы), преследуя товарищеские, религиозные, культовые (погребе–ние) и иные цели, превращались в общественные союзы на основах взаимности для общего покрытия убытков как при имущественном страховании (морские перевозки), так и при страховании жизни. Все вместе это означало появление, возможно, первой в страховании, зачаточной организацион–но-правовой формы (общественных союзов на основах вза–имности) как специфического способа деятельности людей по обеспечению страховой защитой членов этих союзов.

Организации, подобные римским коллегиям, суще–ствовали и в эпоху Средневековья. Они возникали как цеховые объединения ремесленников, которые оказывали материальную помощь своим членам либо их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни или смерти. Раз–мер ущерба и сумма помощи раскладывались между чле–нами объединения. В то время еще не существовало стра–ховых платежей, которые регулярно вносились бы членами цехов в общую кассу; не было и заранее сформированных страховых фондов; не были организованы особые специа–лизированные страховые компании: один и тот же коллек–тив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как коллектив страховщиков.

Торговые гильдии занимались обеспечением взаимопо–мощи семьям погибших в форме простейшего взаимного страхования жизни в рамках ремесленных цехов и гиль–дий. Первые упоминания о взаимном страховании ремес–ленников относятся в Англии к X в., в Германии – к XI в., в Дании – к XII в. Уставы цехов и гильдий закрепляли по–рядок организации всех взаимоотношений между членами, в том числе и по уплате членских взносов и расходованию средств из общественной кассы. Цеховые кассы имели многоцелевой характер и использовались как для социаль–ных выплат, так и для покрытия имущественных убытков. В частности, цеховая касса оплачивала похороны, выдавала пособия семьям умерших, пособия тяжело больным и ин–валидам. В это же время в Италии появились учреждения, которые давали возможность бедным слоям населения вы–давать замуж дочерей с приданым.

В XVII в. впервые была реализована идея выпустить го–сударственный заем. В 1653 г. во Франции неаполитанский врач Лоренцо Тонти предложил кардиналу Мазарини орга–низовать своеобразную игру, получившую название тонти–на. Все ее участники делали взносы организаторам игры, а банковский процент с общей суммы сбора распределял–ся между участниками в виде пожизненного дохода. Раз в семь лет из числа игроков исключали умерших, в результате чего доходы оставшихся в живых вырастали. Последняя участница затеянной Тонти игры скончалась более чем че–рез 70 лет после ее начала. Ежегодный доход долгожитель–ницы составлял астрономическую по тем временам сумму в 73,5 тыс. ливров[5]5
  См. : Малахов А. Страхование по-царски // Комерсантъ-Деньги. 2006. №11. С. 95-96.


[Закрыть]. Конечно, тонтина – это не страхование, а игра, однако именно на ней был впервые опробован на–копительный принцип создания страхового фонда. Кроме того, Тонти считается отцом личного страхования, потому что именно он ввел в страхование возрастную градацию.

В XVII в. впервые стали использоваться статистические методы оценки риска и были сделаны первые попытки по–строения таблиц смертности. Исследование таблиц смерт–ности и развитие теории вероятностей позволили органи–зовать общества страхования жизни на научных началах, которые получили название актуарной науки как части финансовой математики. В это же время появляются анну–итеты как форма ежегодно получаемого дохода в виде про–цента, или интереса, начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же цели, т.е. страхо–вание ежегодного дохода как форма страхования на дожи–тие. Это послужило стимулом к созданию страховых орга–низаций, специализированных на проведении операций по страхованию жизни.

Развитие капитализма серьезно повлияло на организа–цию отношений взаимопомощи, способствуя их оформле–нию уже на чисто страховых принципах: XV – XVII вв. по праву называют периодом установления в Европе обшир–ной сети страховых отношений. Почти одновременно с об–ществами страхования имущественных рисков появляются и различные организации страхования жизни на принципе взаимности. В Англии с конца XVI в. развивались общества страхования жизни, выплачивавшие определенную сумму на случай смерти своих членов.

Страхование жизни как особый вид предприниматель–ства появился в Европе на рубеже XVII – XVIII вв. в ка–честве дополнения к морскому страхованию. Наряду со страхованием кораблей и грузов стали заключать договоры страхования жизни капитанов кораблей. Аналогично ор–ганизации Ллойда в Лондоне в середине XVII в. появился клуб на Флит-стрит, который стал заниматься этим видом страхования. Английский предприниматель Джеймс Додсон, которому отказали быть принятым в этот клуб, в 1663 г. решил организовать собственное общество по страхованию жизни на научной статистической базе. Додсон собрал все данные по различным лондонским кладбищам, рассчитал средний возраст умерших, их число за год и применил эту статистику для расчета страховых премий. В истории стра–хования считается, что именно ему принадлежит роль родо–начальника в применении научного подхода к организации страхования жизни.

Родиной страхования жизни по праву считают Англию. Огромную роль в развитии страхования жизни сыграли ан–глийские страховые общества. Первое страховое общество было организовано в 1698 г. в Лондоне. Первое крупное общество страхования жизни также возникло в Англии в 1706 г. под названием «Эмикебл» («дружеский»). Однако математика личного страхования была еще слабо разви–та: система тарифных ставок общества была простой и не дифференцировалась по возрастам. Спустя некоторое вре–мя появляются общества «Рефьюдж иксчендж» и «Лондон иншуренс корпорейшен». Они впервые применили полисы с фиксированными страховыми суммами.

Англичане были первопроходцами в видах страхова–ния жизни, они отрабатывали основные элементы и ме–тоды данного вида страхования, которые используются и в настоящее время. Так, ими впервые были составлены договоры, предусматривавшие выплату страховых сумм в фиксированном размере в случае смерти страхователя. Английские страховые общества использовали в страхова–нии жизни математически обоснованный инструментарий. Его эффективность оказалась столь высокой, что к 1830 г. в Англии функционировало уже 35 крупных обществ страхования жизни и десятки мелких. В 1762 г. в Англии появилась первая коммерческая страховая компания «Об–щество справедливого страхования жизни», использовав–шая актуарные расчеты и строгую увязку взносов и выплат. Тем самым были заложены основы дальнейшего системно–го развития страхового бизнеса в сфере социальных рисков. В 1765 г. было создано общество «Эквитэбл». Для расчета тарифных ставок оно использовало сведения о смертности населения, собранные и обработанные известным ученым Р. Прайсом. Более точные данные о смертности, а также дифференциация тарифных ставок по возрастам позволили их существенно понизить. Снижение тарифов способство–вало интенсивному расширению операций «Эквитэбла» и вместе с тем росту его капитала. Такой успех обратил на себя внимание и вызвал появление новых обществ.

Несколько позже общества страхования жизни массово возникают и в других странах. Во Франции общества появ–ляются в 1829 г., в Германии – в 1827 г., в США – в 1830 г., в России – в 1835 г. На Европейском континенте пионе–ром в создании акционерного общества страхования жизни (Compagnie Royal d'Assurances) стала Франция (1787 г.). Из Франции акционерная форма страхования жизни перешла в Италию (1826 г.). В Германии эта форма страхования жиз–ни вначале появилась в Гамбурге (1806 г.). В 1828 – 1829 гг. были созданы Немецкий банк для страхования жизни (в г. Готе) и Любекский банк страхования жизни. К концу XIX в. страхование жизни получило распространение во всех европейских государствах.

Основы страхования жизни были заложены на 100 лет позже морского и огневого страхования. Причин тому не–сколько. Во-первых, страхование жизни нуждается в более солидном научном обосновании, чем морское и огневое. Его тарифная основа опирается на теорию актуарных расчетов, которая без развития теории вероятностей и статистиче–ской науки (а на ее основе – таблиц смертности), не могла быть создана. И лишь их развитие в конце XVII – начале XVIII в. заложило фундамент строго научной, математиче–ской организации страхования жизни. Во-вторых, законо–дательство первого этапа запрещало взимание процентов, игру и пари (как извращенные формы страхования жизни), поэтому попытки страхования жизни, предпринимавшиеся ссудными банками, гильдийско-цеховыми братствами, орде–ном франкмасонов, тонтинами и т.п., опирались на эмпи–рическую базу и были весьма рискованными и не для всех сторон привлекательными. И если в первые годы XIX в. основным видом страховых операций было страхование от огня, то с появлением таблиц смертности и развитием ак–туарной математики стало возможным страхование жизни, которое позволяло обеспечить интересы семей в случае ги–бели кормильца или утраты трудоспособности, в том числе и при выходе на пенсию.

Большое влияние на развитие страхования жизни ока–зали статистика и математика. Страховая статистика воз–никла в так называемой школе «политических арифметиков». Один из основателей этой школы, английский ученый Джон Граунт, в 1662 г. опубликовал работу «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности», которой и положил начало страховой мате–матике – теории актуарных расчетов. Почти одновремен–но с Граунтом вопросы зависимости страхования жизни от смертности людей исследовал голландец Ян де Витт, кото–рый написал работу о цене пожизненной ренты, где вывел метод исчисления страховых взносов в зависимости от воз–раста застрахованного и нормы роста денег.

Свое продолжение теория актуарных расчетов нашла в трудах английского ученого Эдмунда Галлея. Он составил таблицу смертности на основе материалов о смертности на–селения г. Бреславля за период 1687 – 1691 гг., дал опреде–ление основных функций таблицы смертности, исчислял вероятности дожить и умереть, ввел в науку понятие ве–роятной продолжительности жизни, применил принцип расчета средней продолжительности жизни при вычисле–нии ежегодной ренты в зависимости от возраста, показал, что таблица смертности позволяет регулировать размеры страховых взносов. Форма таблицы Галлея применяется в страховании жизни до сих пор. Английский математик А. Муавр, изучив таблицу смертности Галлея, сумел упро–стить актуарные расчеты. Он составил три другие таблицы на основе данных о смертности застрахованных в Голлан–дии и во Франции, а также о смертности населения г. Лон–дона за 1728 – 1737 гг. Таким образом, к концу XVII – на–чалу XVIII в. были сформулированы основные положения математической теории вероятностей и накопились стати–стические данные о смертности населения. Страхование жизни встало на научную основу.