Текст книги "Страхование"

Сущность финансовой системы определяется характе–ром распределительных и перераспределительных отно–шений по поводу движения стоимости финансовых ресур–сов, с одной стороны, и природой государственной власти, с другой стороны, для содержания которой необходимо обязательное взимание финансовых ресурсов с помощью налоговых и неналоговых методов аккумуляции для фи–нансирования расходов, связанных с выполнением государ–ственной властью функций перед обществом. Финансовая система государства является отражением форм и методов конкретного использования финансов в экономике и сооб–разно задействованной модели экономики в значительной мере определяется ею.

Финансовые системы некоторых государств могут от–личаться по своей структуре, но они все имеют общий при–знак: разнообразные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются по методам мобилизации и их использованию, однако тесно связаны между собой и имеют прямое и об–ратное влияние на экономические и социальные процессы в государстве, а также на формирование и использование фондов финансовых ресурсов в разрезе отдельных звеньев финансовой системы государства. Можно утверждать, что каждое звено финансовой системы является независимым ее элементом, но эта самостоятельность относительна. Фи–нансовая система – это совокупность разнообразных ви–дов фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении государства, нефинансового сектора эконо–мики (хозяйствующих субъектов), отдельных финансовых институтов и населения (домохозяйств) для исполнения возложенных на них функций, а также для удовлетворения экономических и социальных потребностей.

Анализ закономерностей развития финансов в раз–ных условиях общественного воспроизводства свидетель–ствует о наличии общих признаков в их содержании, что обусловлено сохранением объективных причин и условий функционирования финансов. Среди этих условий, как от–мечалось выше, выделяют два: развитие товарно-денежных отношений и существование государства как субъекта этих отношений. В отличие от таких стоимостных категорий, как, например, деньги, кредит, фонд оплаты труда и др., финансы органически связаны с функционированием госу–дарства. Однако общие признаки всех финансовых отноше–ний не исключают определенных различий между ними.

Формирование развитой системы фондов – свойство современной экономики. Фонды в российской и мировой экономике – весьма многовариантное явление. Сущест–вуют фонды государственные и негосударственные, бюд–жетные и внебюджетные, национальные и международные, федеральные, территориальные и местные, отраслевые, ме–жотраслевые и специальные, благотворительные, паевые, инвестиционные и т.д. Целый ряд фондов находится в со–ставе федерального бюджета; их размеры, источники на–полнения и направления расходования утверждаются вме–сте с принятием самого бюджета – это целевые бюджетные фонды, фонды межбюджетного регулирования и т.д. Не–смотря на принадлежность к бюджету, деятельность этих фондов подчиняется особым правилам. Наряду с бюджет–ными фондами существуют и довольно бурно развиваются многочисленные внебюджетные фонды – государственные социально-страховые, негосударственные страховые, отрас–левые, территориальные и т.д. Несмотря на многообразие таких фондов, им присущи общие черты как особой форме финансов общественного сектора.

В основу построения финансовой системы положены три основополагающих элемента:

1) функциональное назначение, проявляющееся в том, что каждое звено системы выполняет свои задачи. Напри–мер, государственный бюджет выражает распределитель–ные отношения между государством, предприятиями, насе–лением, обусловленные формированием и использованием общегосударственного фонда финансовых ресурсов. Иму–щественное и личное страхование – это один из методов страховой защиты в случае недостаточных возможностей создания резервных фондов для граждан с целью самостра–хования от безработицы, старости, инвалидности. Финансы предприятий выражают отношения по созданию и исполь–зованию денежных фондов, предназначенных для обеспече–ния многообразных потребностей первичных звеньев обще–ственного производства, выполнения обязательств перед государственным бюджетом и коммерческими банками;

2) территориальность, проявляющаяся в том, что каж–дая область, республика имеет соответствующий аппарат финансовых и страховых органов;

3) единство финансовой системы, которое предопределя–ется единой экономической и политической основой госу–дарства, обусловливающей единую финансовую политику, проводимую государством через центральные финансовые органы, имеющие единые цели. Управление всеми звенья–ми происходит на основе единых базовых законодательных и нормативных актов.

Организационная структура финансовой системы государства представляет собой совокупность финансо–вых органов и институтов, которая характеризует систему управления финансами. Общее руководство финансовой деятельностью осуществляют органы государственной вла–сти и управления. Состав органов и институтов финансо–вой системы представлен на рис. 2.1.

Финансы как целостная экономическая категория, обла–дающая общими свойствами, имеют свой состав, звенья, ко–торые взаимосвязаны между собой, и характерные особенности. Каждое звено финансовой системы определенным образом влияет на процесс воспроизводства, его различные стадии и фазы. Финансы государства, представляющие со–бой централизованные фонды денежных средств, находя–щиеся в распоряжении государства (федеральный бюджет, региональные бюджеты, бюджеты муниципальных образо–ваний, стабилизационный фонд) играют важную роль в про–изводственно-техническом и социальном развитии страны. Государство оказывает влияние на монетарную политику, уровень инфляции, основные пропорции общественного производства, стадии распределения финансовых ресурсов между секторами экономики, территориями, отраслями, а также на параметры экономических, инвестиционных и со–циальных процессов в стране. При этом социальное страхо–вание, осуществляемое посредством внебюджетных фондов, обеспечивает защиту личных интересов граждан по инва–лидности, старости, временной нетрудоспособности. Госу–дарственный кредит влияет на страховую систему, так как государство может быть как заемщиком, так и кредитором страховых организаций. Государство также может быть га–рантом финансовой устойчивости страховых организаций.

Рис. 2.1. Структура финансовой системы государства

Финансы предприятий непосредственно участвуют в процессе воспроизводства за счет формирования первич–ных доходов и накоплений. Процесс расширенного вос–производства на многих предприятиях осуществляется не только за счет собственных средств, но и за счет использо–вания кредитов банков, страховых компаний и привлече–ния финансовых средств на рынке ценных бумаг. При этом страхование транспортных, имущественных, финансовых и промышленных рисков коммерческих организаций, обще–ственных организаций и фондов служит фактором обеспе–чения непрерывности и стабильности экономических про–цессов и их финансовой устойчивости.

Таким образом, страхование – это очень важное звено финансовой системы, которое выступает регулятором вос–производственных процессов на макро– и микроуровне. Оно является важным инструментом обеспечения непрерывно–сти, стабильности развития общественного производства и главным образом средством защиты бизнеса и благососто–яния граждан. В этой взаимосвязи, взаимозависимости со–ставных звеньев финансовой системы проявляется единая сущность финансов и стратегическая, стабилизирующая и воспроизводственная роль страхового сектора экономики.

Сущность и экономическая природа страхования. Страхование – это особый вид экономической деятель–ности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников стра–хования (страхователей) и осуществляемый специализи–рованными организациями (страховщиками), обеспечи–вающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков сре–ди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имуще–ственным интересам каждого страхователя распределяется на всех и как следствие – каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспе–чивающему организацию перераспределительного процес–са. Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного хозяйствующему субъекту. Особен–ность страховой деятельности как вида предприниматель–ства заключается именно в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по при–чинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероят–ность наступления рисков может быть оценена и существу–ют определенные финансовые гарантии со стороны стра–ховщиков о компенсации ущерба.

Страховая деятельность связана с обеспечением страхо–вой защиты носителей имущественных интересов – стра–хователей – путем перераспределения связанных с их де–ятельностью страховых рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков – случайных со–бытий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан или нанесение ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и юриди–ческих лиц и характеризуется одновременно случайностью и вероятностью их наступления. Именно из-за случайно–сти наступления страхового случая из числа рисков, ко–торые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Например, трудно предположить воз–можность проведения страхования на случай наступления 1 января или астрономического восхода солнца. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован не–которой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в фор–мировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Страхование связано с компенсацией ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выра–ботала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организа–ций), формирующих страховые фонды из взносов страхова–телей и обеспечивающих страховые выплаты.

Несмотря на случайный, вероятностный (то ли будет, то ли нет) характер наступления стихийных бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, человек давно заметил, что число пострадавших от них всегда мень–ше числа опасающихся наступления негативных событий. Поэтому еще в глубокой древности у заинтересованных лиц возникла мысль об объединении владельцев имущества с целью совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарной раскладки ущер–ба между участниками объединения. И чем больше таких участников, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации фактических по–терь, нанесенных пострадавшей стороне. Понятно, что, если бы каждый владелец имущества – купец, торговец, ремес–ленник – рассчитывал только на себя, он вынужден был бы держать в резерве материальных ценностей для компен–сации возможного ущерба ровно столько, сколько их на–ходилось бы у него в обороте. Отсюда и вытекает идея об объединении заинтересованных лиц для солидарной рас–кладки ущерба. Так возникло страхование: в замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба, понесенного пострадавшим участ–ником объединения вследствие чрезвычайных событий, и заключается исходный, первичный смысл страхования. Указанные признаки, в частности имущественный ущерб, солидарная раскладка ущерба, компенсация ущерба, харак–теризующие первичное представление о сути страхования, говорят о его экономической природе.

Страхование представляет собой отношения по защи–те имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страхо–вых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (в практике Ингос–страха и зарубежных страховых компаний используется термин «страховая премия»). Страхование не создает новой стоимости, оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователя–ми. Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого и образу–ется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование – это экономическая и финансовая ка–тегория. Его сущность заключается в распределении ущер–ба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Следовательно, страхова–ние выступает одним из элементов производственных отно–шений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществля–ется в денежной форме, вследствие этого производствен–ные отношения, лежащие в основе страхования, проявля–ются через оборот денег (т.е. через денежные отношения), поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения, однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производ–ство, распределение, обмен, потребление.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Но страхование не может приходить на по–мощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб. Напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь. Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Слу–чайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопределенность предполагаемого собы–тия означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каждый человек должен уме–реть, но неизвестными остаются продолжительность его жизни и момент его смерти).

Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно не учитыва–емой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых может быть определена (посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как об–щее явление, а как единичный случай, вероятность насту–пления которых может быть предвидена, измерена и учте–на. В то же время по возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события: стра–хование поэтому и имеет дело либо с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с событиями, в отношении которых были пред–приняты все попытки предотвратить их наступление. На–пример, страхование от огня возможно только при условии полного соблюдения правил противопожарной безопасно–сти, а также при условии, что поджог как попытка «посо–действовать» наступлению вредоносного события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства. Попытки предотвратить наступление неблагоприятных со–бытий объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении, стремлением их избежать. Отсут–ствие такого интереса превращает страхование в своего рода мошенничество (например, умышленное затопление судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для получения страховки родственниками и т.д.).

Опасность и определенная вероятность наступления со–бытий, которые могут иметь неблагоприятные материальные и иные последствия, должны осознаваться не одним лицом, а множеством лиц: такое событие может угрожать всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинтересованные в его предотвращении или уменьшении неблагоприятных последствий лица готовы вносить в общую кассу определен–ные денежные суммы, чтобы в случае наступления таких событий обеспечить возмещение убытков. В страховании очень четко действует принцип «Один за всех, все за одно–го», хотя это зачастую и не осознается участниками стра–ховых отношений. Некоторые лица получают из «общей кассы» больше, чем внесли, другие – меньше, а некоторые вообще ничего не получают, если событие их не касает–ся. Однако вряд ли эти последние будут рассматривать страхование как убыточное предприятие, если не получат никакого возмещения в силу отсутствия основания для по–добного возмещения. В частности, если застрахованное зда–ние предприятия не сгорит, то предприниматель не получит и возмещения ущерба, вызываемого пожаром. Тем не менее он осуществляет страхование от огня, поскольку знает, что при наличии соответствующих оснований его требования по выплате возмещения будут удовлетворены.

Таким образом, страхование призвано удовлетворять случайно возникающие имущественные потребности, вы–званные наступлением особых вредоносных событий, по–средством финансового участия многих лиц. Особенность операций по страхованию, связанных с перераспределением рисков, распределением потенциального ущерба во време–ни, обусловливает необходимость формирования органи–зацией, осуществляющей такие операции, страховых ре–зервов. Поступающие от страхователей страховые взносы не могут рассматриваться страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые взносы должны быть использованы для страховых выплат. Образование страховых резервов как необходимое условие деятельно–сти страхового предприятия позволяет рассмотреть и дру–гую функцию страхования: аккумулируемые на достаточно продолжительное время страховые резервы, в силу того что потребность в них как в источнике, обеспечивающем нали–чие средств для страховых выплат, возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики. И дей–ствительно, опыт зарубежных страховых компаний свиде–тельствуете том, что страховые организации – вторые по размерам после банков инвесторы в различные секторы экономики.

В экономическом аспекте страхование представляет со–бой систему экономических отношений по поводу образо–вания централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для по–крытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения в ходе страхования создают–ся денежные (материальные) фонды специализированных учреждений – страховщиков, используемые для возмеще–ния ущерба, причиненного стихийными бедствиями, не–счастными случаями, а также в связи с наступлением опре–деленных событий. Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и пере–распределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных от–ношений. В этой связи можно выделить следующие сущ–ностные признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории страхования.

1. При страховании возникают денежные перераспреде–лительные отношения, обусловленные наличием вероятно–сти наступления внезапных, непредвиденных и непреодо–лимых событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесен–ного ущерба между участниками страхования – страхова–телями, которая всегда носит замкнутый характер. Воз–никновение таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер на–несения ущерба влечет за собой материальные или иные по–тери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это и создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. При этом чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обе–спечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при мини–мальных затратах каждого страхователя.

Страхование всегда было связано с финансовыми пере–распределительными отношениями, хотя и существовало страхование в товарной форме. Оно основывалось на рас–кладке ущерба, нанесенного однородным, легкоделимым материальным ценностям, например урожаю зерна и дру–гих сельскохозяйственных культур, но это были денежные товары. С развитием денежных отношений товарное стра–хование закономерно уступило место страхованию в денеж–ной форме.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориально–го перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным харак–тером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, и точ–ное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, с тем чтобы он служил источником воз–мещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возврат–ность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страхо–вые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение: возмещение вероят–ной суммы ущерба в определенном территориальном мас–штабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сум–ма страховых платежей (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба; б) накладных расходов на содержание страховой органи–зации, проводящей страхование. Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно пять или десять лет) в масштабе опреде–ленной территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмеще–ния ущерба в течение принятого в расчет периода времени в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита: именно кредитные отношения обеспе–чивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду что она относится прежде всего к страхованию жизни.

Перечисленные особенности перераспределительных от–ношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение: страхование – это совокуп–ность особых замкнутых перераспределительных отноше–ний между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предна–значенного для возмещения возможного ущерба, нанесен–ного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

С экономической точки зрения страхование пред–ставляет собой процесс перераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отноше–ний определяет сущность страхования и позволяет поста–вить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Особенности подобного рода пере–распределения заключается в следующем: а) перераспреде–лительные отношения возникают в связи с наличием для участников страховых отношений определенной вероятности наступления случайного события, по поводу которого про–водится страхование, т.е. они носят рисковый характер; б) перераспределение средств ограничивается в основном лица–ми, принимающими участие в страховании (за исключением той части средств, которая связана с расходами страховой ор–ганизации на осуществление страховых операций и с ее при–былью, если она предусмотрена условиями осуществления страховой деятельности), т.е. оно носит замкнутый харак–тер; в) основой перераспределительных отношений, на ко–торой, по существу, и построена идея страхования, является перераспределение средств между лицами, участвующими в страховании, в пользу тех из них, в отношении которых про–изошло событие, по поводу которого осуществляется стра–хование. Суть данного перераспределения состоит в том, что средства, внесенные в страховой фонд всеми его участника–ми, используются для осуществления выплат из него только тем лицам, в отношении которых произошло оговоренное заранее событие. Такое перераспределение базируется на том, что число лиц, вносящих взносы в страховой фонд, будет су–щественно больше числа лиц, получающих выплаты из него. Основываясь на всем сказанном выше, можно выделить следующие характерные черты страхования.

1. Целевое назначение аккумулируемых средств, которые расходуются лишь на покрытие потерь (предоставление по–мощи) в заранее оговоренных случаях. Расходование стра–ховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями догово–ра страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права.

2. Вероятностный характер отношений. При страхо–вании нельзя заранее предусмотреть ни время наступле–ния страхового случая (определенного события, с которым связано возмещение потерь страхователю), ни размер при–чиненных убытков. Невозможно и определить заранее кон–кретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени. Также заранее не–известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.

3. Возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности). Страховые платежи после объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям. Размер выплат конкретному страхователю при имущественной форме страхования (в отличие от со–циального) может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного страхового договора, напри–мер от размера страховых платежей, срока договора и т.д. Возврат средств, согласно среднестатистическим данным, осуществляется, как правило, по истечении 5 – 10 лет по–сле их внесения, поэтому невыплата средств какому-либо конкретному страхователю из-за краткосрочности догово–ра лишь подтверждает вероятностный характер отношений при страховании, но не свидетельствует об отсутствии этой характерной черты страхования. Ведь при страховании вы–плата средств предназначается не какому-либо конкретно–му страхователю, а как бы всем им в совокупности.

4. Превентивность, поскольку страховая защита фор–мируется за счет страховых премий страхователей и стра–ховых резервов страховщиков до реализации страхового риска в конкретный страховой случай (страховой ущерб или страховое событие – благоприятное или неблагопри–ятное – в жизни людей) и с помощью фонда превентивных мероприятий в структуре страхового фонда финансируется процесс опережающей минимизации и локализации стра–ховых рисков.

5. Строго очерченный (замкнутый) характер перераспреде–лительных отношений. Перераспределительные отношения при страховании заключаются в том, что сумма ущерба, подлежащая возмещению при наступлении страхового слу–чая, распределяется между всеми участниками этих отноше–ний. Субъекты страхования – юридические и физические лица – аккумулируют в специализированном предприятии (страховой компании) денежные фонды, за счет которых и осуществляется защита имущественных и личных интере–сов этих лиц. При этом риск раскладывается на всех стра–хователей, что особенно важно и максимально эффективно при нестабильных экономических условиях хозяйствования. Следовательно, перераспределительные отношения при стра–ховании основываются на том, что общее количество стра–хователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхова–телей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение). И поскольку этот фонд используется исключительно для возмещения потерь страхователям, размер страховых взносов будет зависеть от количества лиц, участвующих в этих отношениях: чем шире круг страхователей, тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба. Соответственно возможность возместить значительный ущерб при незначительных суммах взносов появляется лишь тогда, когда количество страхов–щиков будет максимальным. В этом состоит одно из преиму–ществ государственного обязательного страхования. Данное преимущество отмечалось еще представителями российской дореволюционной науки финансового права. В частности, Л.В. Ходский писал: «Сосредоточение в руках государства страхового дела, особенно так называемого страхования жиз–ни или личного страхования, составляет чрезвычайно благо–дарное поле для государственного хозяйства... представляет больше выгод для страхующихся, чем частное страхование... так как казенное страхование сосредоточило бы в руках го–сударства огромные страховые капиталы». При этом автор отмечал: «Нельзя не пожелать, чтобы у нас дело страхования жизни государство не упускало из своих рук. Кроме пользы для населения и казны, от этого ничего бы не получилось». Последнее предположение как раз и основывается на том, что характерной чертой перераспределительных отношений при страховании является их замкнутый характер.