Текст книги "Финансовое право"

– пенсия по старости;

– пенсия по инвалидности;

– пенсия по случаю потери кормильца;

– пособие по временной нетрудоспособности;

– страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую реабилитацию, санаторно-курортное лечение, социальную и профессиональную реабилитацию;

– пособие по беременности и родам;

– ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

– иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

– единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;

– единовременное пособие при рождении ребенка;

– социальное пособие на погребение.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

– у страхователя (работодателя) – по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;

– у иных страхователей – с момента их регистрации страховщиком;

– у страховщика – с момента регистрации страхователя;

– у застрахованных лиц – по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами;

– у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан – с момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами.

Правительство Российской Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации и законодательством Российской Федерации осуществляет управление системой обязательного социального страхования.

Социальное страхование является системой отношений по перераспределению национального дохода путем формирования из обязательных страховых взносов работодателей и работников специальных страховых фондов для компенсаций утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных социальных рисков. В отличие от коммерческого страхования государственное социальное страхование основано на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности и проводится преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями. Государственное социальное страхование направлено на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния населения.

Основные виды социального страхования.

1. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Задачи обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

– обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;

– возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

– обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.[88]88
  Ст. 1 Федерального закона от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ (в ред. от 21.07.2007 г.) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» // СПС Консультант-Плюс.


[Закрыть]

Основными принципами обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются:

– гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию;

– экономическая заинтересованность субъектов страхования в улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;

– обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

– обязательность уплаты страхователями страховых взносов;

– дифференцированность страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Несчастный случай на производстве – это событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Профессиональное заболевание – это хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности;

Обеспечение по страхованию осуществляется:

– в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

– в виде страховых выплат:

– единовременной страховой выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

– ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;

– в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного при наличии прямых последствий страхового случая.

2. Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.[89]89
  Ст. 3 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ (в ред. от 12.03.2014 г.) «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».


[Закрыть]

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами.

Пенсионный фонд Российской Федерации (России) образован Постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 года в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

ПФР является самостоятельным финансово – кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Положением.

ПФР и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации. Денежные средства ПФР не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

ПФР обеспечивает:

– целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов, а также финансирование расходов;

– организацию работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

– капитализацию средств ПФР, а также привлечение в него добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;

– контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;

– организацию и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц.

Средства ПФР формируются за счет:

– страховых взносов работодателей;

– страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, в том числе фермеров и адвокатов;

– страховых взносов иных категорий работающих граждан;

– ассигнований из республиканского бюджета Российской Федерации на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям социальных пенсий, пособий на детей в возрасте старше полутора лет, на индексацию указанных пенсий и пособий, а также на предоставление льгот в части пенсий, пособий и компенсаций гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий;

– средств, возмещаемых ПФР Государственным фондом занятости населения Российской Федерации в связи с назначением досрочных пенсий безработным;

– средств, взыскиваемых с работодателей и граждан в результате предъявления регрессных требований;

– добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц, а также доходов от капитализации средств ПФР и других поступлений.[90]90
  Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (ред. от 05.08.2000) «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)» // СПС Консультант-Плюс.


[Закрыть]

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

– организации;

– индивидуальные предприниматели;

– физические лица;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Застрахованными являются лица:

– работающие по трудовому договору,

– по договору гражданско-правового характера,

– самостоятельно обеспечивающие себя работой,

– являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств,

– иные категории граждан.

Страховым риском для целей признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая.

Страховым случаем не признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию являются:

– страховая пенсия по старости;

– страховая пенсия по инвалидности;

– страховая пенсия по случаю потери кормильца;

– фиксированная выплата к страховой пенсии;

– накопительная пенсия;

– единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

– срочная пенсионная выплата;

– выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица;

– социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

3. Обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, который представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение, при наступлении страхового случая, гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в случаях, установленных федеральным законом, в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования[91]91
  Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»


[Закрыть].

Медицинское страхование – вид страхования, предусматривающий компенсацию расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием или несчастным случаем. Выделяют следующие разновидности медицинского страхования:

– обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан;

– добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной или индивидуальной формах.

Цель обязательного медицинского страхования – обеспечить незамедлительное оказание врачебной помощи за счет накопительных средств фонда.

Добровольное страхование выделяется как отдельная подотрасль медицинского страхования. Данный вид страхования в отличие от обязательного, в зависимости от страховой программы и требований страхователя позволяет существенно расширить перечень оказываемых медицинских услуг.

За последние годы все большее количество работодателей заключают договора с поликлиниками и частными клиниками о добровольном медицинском страховании своих сотрудников. Полис ДМС является одним из факторов привлекательности работы для сотрудников, так как позволяет не только получить медицинские услуги в обычной поликлинике, но и расширить перечень медицинских учреждений, в том числе и платных.

Программы добровольного медицинского страхования различаются набором заболеваний, местом и методами их лечения, медикаментозным обеспечением, сервисным обслуживанием и условиями реабилитации. Эти условия и определяют стоимость страховой программы, а страховой платеж дополнительно зависит от возраста и, если это предусмотрено договором, результатов предварительного (предстрахового) обследования застрахованного.

4. Страхование выезжающих за рубеж граждан (туристов) – сложный, комплексный вид страхования. Его правовыми основами являются Требования принимающей страны по финансовому обеспечению выезжающих в страну иностранцев на весь период пребывания с учетом всех возможных неблагоприятных случайностей.

Основное содержание такого страхования представляет компенсация медицинских расходов, которые могут возникнуть в заграничной поездке вследствие внезапного заболевания или несчастного случая. В страховании граждан, выезжающих за рубеж, покрытие распространяется на зарубежные государства и не действует на территории страны постоянного проживания. Помимо компенсации медицинских расходов такое страхование может включать и другие гарантии.

При страховании граждан, выезжающих за рубеж, страховыми случаями обычно признаются:

– получение платной медицинской помощи при несчастном случае и в случаях острого заболевания или обострения хронического заболевания, без оказания которой возникла бы угроза расстройства здоровья или смерть застрахованного;

– непредвиденная внезапная утрата трудоспособности;

– утеря багажа, денег, документов не по вине застрахованного;

– непредвиденные расходы, необходимость которых вызвана возникновением общегражданской и автогражданской ответственности;

– отказ от использования билетов и даже от поездки по объективным причинам;

– неисполнение договорных обязательств туриста или турагента.

Организация страхования граждан, выезжающих за рубеж, возможна в двух формах: компенсационной и сервисной.

При компенсационной застрахованный в поездке не только самостоятельно оплачивает медицинские услуги, но и берет на себя их организацию. По возвращении на родину он на основании представленных документов (счета, рецепты и пр.) получает от страховщика компенсацию тех расходов, которые включены в страховое покрытие.

При сервисной форме в страховом полисе указаны телефоны оперативных (сервисных) центров, по которым застрахованный обязан сообщить о факте болезни или несчастного случая. С этого момента организацией и оплатой помощи застрахованному занимается исключительно оперативный центр.

8.4. Субъекты страховой деятельности

Участниками страховых отношений являются:

– страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

– страховые организации, в том числе перестраховочные организации;

– общества взаимного страхования;

– страховые агенты;

– страховые брокеры;

– актуарии;

– Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);

– объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации;

– специализированные депозитарии.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики – страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.

На страховом рынке Российской Федерации действуют страховые компании, имеющие различные организационно-правовые формы.

Законодательство РФ не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.

Страховая компания – это юридическое лицо, оказывающее услуги по страхованию и перестрахованию на основании лицензии на ведение страховой деятельности. Страховая компания заключает договоры со страхователями, обслуживает эти договоры, выплачивает денежную компенсацию после возникновения страхового случая.

Страховые компании делятся на виды по различным критериям.

1. По принадлежности страховые компании делятся на:

– частные страховые компании,

– государственные страховые компании.

2. По характеру осуществляемой деятельности страховые компании делятся на:

– специализированные страховые компании (занимаются каким-либо определенным видом страхования);

– универсальные страховые компании (занимаются всеми видами страхования);

– негосударственные пенсионные фонды.

3. По характеру заключаемых договоров страховые компании делятся на:

– страховые компании прямого страхования (компании, заключающие договоры непосредственно со страхователями);

– компании-перестраховщики (компании, заключающие договоры перестраховании с другими страховщиками).

4. По территории обслуживания страховые компании делятся на:

– международные страховые компании;

– национальные страховые компании;

– региональные страховые компании;

– местные страховые компании.

Страховая компания обычно состоит из головного офиса (дирекции) и различных по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделений, в том числе дочерних компаний.

Представительство страховой компании занимается, как правило, рекламой, репрезентативными функциями, поиском страхователей и оформлением договоров страхования в рамках имеющихся полномочий от дирекции.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции – заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Филиал проводит все операции страхования в пределах предоставленных ему полномочий.

Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

Дочерние (зависимые) компании формально являются самостоятельными юридическими лицами, но их деятельность жестко регламентируется головной компанией.

Под деятельностью страховых агентов, страховых брокеров по страхованию и перестрахованию понимается деятельность, осуществляемая в интересах страховщиков или страхователей и связанная с оказанием им услуг по подбору страхователя и (или) страховщика (перестраховщика), условий страхования (перестрахования), оформлению, заключению и сопровождению договора страхования (перестрахования), внесению в него изменений, оформлению документов при урегулировании требований о страховой выплате, взаимодействию со страховщиком (перестраховщиком), осуществлению консультационной деятельности.

Страховые агенты – граждане, действующие на основании гражданско-правового договора со страховщиком, или юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика по его поручению в отношениях со страхователем. Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются в форме комиссии, обычно в процентах от объема полученной страховой премии.

Страховые брокеры – граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, или юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя по его поручению в отношениях со страховщиком или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования.

Страховые брокеры – юридические лица могут вести свою деятельность в любой организационно-правовой форме, предусмотренной российским законодательством. При этом их посредническая страховая деятельность должна быть обязательно указана в учредительных документах. Никакими иными видами деятельности, в том числе агентскими, страховые брокеры не могут заниматься.

Страховые актуарии – граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и действующие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком. Они рассчитывают страховые тарифы, страховые резервы страховщика, оценивают его инвестиционные проекты с использованием актуарных расчетов.

Субъекты страхового дела, в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения.

Страховой (перестраховочный) пул – объединение страховщиков, совместно осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

Страховые пулы создаются для обеспечения финансовой устойчивости его участников, исполнения ими обязательств по страховым выплатам, размер которых может превысить собственные средства (капитал) одной страховой организации, и действуют на принципах сострахования или перестрахования.

Перестраховочные пулы создаются для увеличения финансовых возможностей членов пула путем осуществления ими перестрахования в части, превышающей собственное удержание членов пула по договору страхования. Обязательства по страховым выплатам, превышающие собственные средства (капитал) членов страхового пула, передаются от имени страхового пула в перестрахование.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Назовите цель и задачи организации страхового дела.

2. Определите функции и принципы страхования.

3. Охарактеризуйте субъекты и объекты страхования.

4. Назовите существующие формы страхования.

5. Определите в чем состоит отличие добровольного страхования от обязательного.

6. Обоснуйте необходимость государственное регулирование страхового рынка.

7. Определите цель и функции государственного страхового надзора.

8. Назовите цели осуществления лицензирования страховой деятельности.

9. Определите существенные условия договора страхования.

10. Охарактеризуйте социальное страхование.

11. Определите цели, задачи и виды личного страхования.

12. Назовите отличия обязательного медицинского страхования от добровольного.

13. Определите чем имущественное страхование отличается от личного.

14. Назовите основные виды имущественного страхования.

15. Охарактеризуйте сущность и виды страхования ответственности.

16. Назовите основные предпринимательские риски.

17. Охарактеризуйте составляющие валютного риска.