Текст книги "Финансовое право"

Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, либо представления им недостоверных документов.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

– осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

– представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

– знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

– обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

– на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

– представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

– вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

– выполнять предписания органов валютного контроля валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления документов и информации определен в Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 06.11.2014) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Из каких элементов состоит валютное регулирование?

2. Назовите цель валютного регулирования в РФ.

3. Назовите принципы валютного регулирования и валютного контроля.

4. Охарактеризуйте правовой статус резидентов-физических лиц.

5. Охарактеризуйте правовой статус резидентов-юридических лиц.

6. Охарактеризуйте правовой статус нерезидентов-физических лиц.

7. Охарактеризуйте правовой статус нерезидентов-юридических лиц.

8. Дайте понятие валюты РФ и иностранной валюты.

9. Назовите основные валютные операции.

10. Дайте понятие валютного контроля.

11. Определите основные принципы валютного контроля.

12. Перечислите полномочия Правительства РФ в области валютного контроля.

13. Охарактеризуйте правовой статус органов валютного контроля.

14. Перечислите агентов валютного контроля и определите их правовой статус.

15. Охарактеризуйте права и обязанности органов в агентов валютного контроля.

1. Конституция Российской Федерации. – М., 2014.

2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М., 2015.

4. Гражданский кодекс РФ. Часть 2.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая). – М., 2015.

6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 (в ред. от 29.12.2014 г.) «О банках и банковской деятельности»

7. Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 02.04.2014)

8. Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015–1. (в ред. от 21.07.2014 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

9. Федеральный закон от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ (в ред. от 12.03.2014 г.) «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

10. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.

11. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ (ред. от 06.04.2015) «О рынке ценных бумаг»

12. Федеральный закон от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ (в ред. от 21.07.2007 г.) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

13. Федеральный закон от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ (в ред. 28.12.2013 г.) «Об основах обязательного социального страхования»

14. Федеральный закон от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ (в ред. от 14.10.2014) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

15. Федеральный закон от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ (в ред. от 14.10.2014) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

16. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»

17. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ (в ред. от 12.03.2014 г.) «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

18. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (ред. 29.12.2014) «О Центральном Банке РФ (Банке России)».

19. Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ (в ред. от 08.03.2015 г.) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

20. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления Российской Федерации»

21. Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014.) «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ»

22. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ (в ред. от 29.12.2014 г.) «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»

23. Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ (в ред. от 28.06.2014 г.) «О кредитных историях»

24. Федеральный закон от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ (в ред. от 28.06.2014 г.) «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

25. Федеральный закон от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О банке развития»

26. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»

27. Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ (ред. от 01.12.2014) «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»

28. Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ (в ред. от 29.12.2014 г.) «О национальной платежной системе».

29. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»

30. Федеральный закон от 05.04.2013 № 41-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Счетной палате Российской Федерации»

31. Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ (в ред. от 21.07.2014 г.) «О потребительском кредите (займе)»

32. Постановлении Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе РФ»

33. Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 № 77 (ред. от 27.12.2014) «О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»

34. Положения «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» утвержденного ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.

35. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утв. Банком России 24 декабря 2004 года № 266-П (в ред. от 14.01.2015 г.)

36. Указание Центрального Банка РФ от 11 марта 2014 года № 3210-У (в ред. от 03.02.2015 г.) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

1. Абрамов, В. Ю. Страхование: теория и практика / В. Ю. Абрамов. – М.: Волтерс Клувер, 2012.

2. Алексеева Д. Г. Валютное право: Учебное пособие для магистрантов. – 3-е изд. перераб и доп. – М.: норма, 2013.

3. Ашмарина Е. М. Налоговое право: учебное пособие. – М.: КноРус, 2015. – 240с.

4. Ахвледиани Ю. Т. Страхование: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Банковское право России: учебник для магистров / А. Я. Курбатов. – 2-е изд. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 525с.

6. Белых В. С. Банковское право: учебник для бакалавров. – М.: Проспект, 2015. – 696с.

7. Брагинский М. И. Договор страхования. – М., 2010.

8. Валютное право: учебник для вузов / Ю. А. Крохина, Ю. Л. Смирникова, Ю. В. Тютина; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю. А. Крохиной. – 2-е изд. – М.: Высшее образование; Юрайт-Издат, 2009. – 430с.

9. Винницкий Д. В. Налоговое право: учебник для бакалавров: 2-е изд. – М.: Юрайт, 2014. – 360с.

10. Вострикова Л. Г. Финансовое право: Учебник для ВУЗов (издание третье, переработанное и дополненное) // ЗАО Юстицинформ, 2007. – 296 с.

11. Галаганов В. П. Основы страхования и страхового дела. – М.: КноРус, 2013. – 244с.

12. Гражданское право: учебник. В 3-х томах. Т. 2. – 5-е изд., перераб. и допол. / Толстой Ю. Н. – М.: Проспект, 2014. – 928с.

13. Гражданское право: учебник / 4-е изд. перераб. и допол. / Алексеев С. С. – М.: Проспект, 2014. – 440с.

14. Гражданское право: учебник в 3-х томах. Т. 2 / А. П. Сергеев. – М.: Проспект, 2013. – 830с.

15. Грачева Е. Ю. Банковское право России. – М.: Инфра-М, 2013.

16. Грачева Е. Ю. Налоговое право: учебник для бакалавров. – М.: Проспект, 2015. – 376с.

17. Косаренко Н. Н. Современное страховое право. – М.: Экономики, 2014. – 319с.

18. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) под ред. Е. Ю. Грачевой. Проспект, 2009.

19. Крохина Ю. А. Теоретические основы финансово-правовой ответственности // Журнал российского права. 2004. Март № 3.

20. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 463с.

21. Налоговое право России / под ред. Тедеева А. А., Парыгина В. А. – М.: Юрайт, 2014. – 499с.

22. Налоговое право: учебное пособие / под ред. Клейменовой М. О. – М.: изд-во Синергия, 2013. – 368с.

23. Никулина Н. Н. Страхование. Теория и практика. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 511с.

24. Павлов П. В. Финансовое право: учебное пособие / 8-е изд. – М.: Омега-Л, 2014. – 302с.

25. Пискотин М. И. Советское бюджетное право. М.: Юридическая литература, 1971. – 312 с.

26. Пименова Е. Н. Страховое право: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2013. – 345с.

27. Пономаренко В. Е. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2013.

28. Рассолова Т. М. Страховое право: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 367с.

29. Страхование: учебник / Б. Х. Алиева, Ю. М. Махдиева. – М.: Юнити-Дана, 2011, 2011. – 416с.

30. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е. В. Коломина. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 416с.

31. Страховое право России: учебник / В. С. Белых, И. В. Кривошеев, И.А Митричев. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 352с.

32. Страховое право: учебное пособие / А. К. Шихов, А. А. Шихов. – 6-е изд. перераб. и доп. – М.: ИД «Юриспруденция», 2013. – 352с.

33. Страховое право: учебник / Н. А. Игошин, Е. А. Игошина, Л. В. Щербачева. – М.: Юнити-Дана, 2013. – 168с. д ред. В. В. Шахова, В. Н. Григорьева, А. Н. Кузбагарова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 399с.

34. Тарадонов С. В. Страховое право: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2014. – 208с.

35. Финансовое право: учебник / отв. ред. и автор предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: юридическая фирма Контракт, 2011. – 792с.

36. Финансовое право: учебник для бакалавров / отв. ред. проф. Е. М. Ашмарина. – М.: Юрайт, 2014. – 429с.

37. Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред. Грачевой Е. Ю. – М.: изд-во Проспект, 2014. – 576с.

38. Финансовое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. – М., 2014. – 498с.

39. Финансовое право Российской Федерации: учебник / под ред. М. В. Карасевой. – М.: изд-во КноРус, 2015. – 270с.

40. Федорова Т. А. Страхование. – М.: Экономистъ, 2012. – 875с.

41. Худяков А. И. Теория страхования. – М.: Статут, 2011. – 656с.

42. Шахов В. В. Страхование. – М., 2012.

43. Шириков Д. В. Страховое право: учебное пособие. – М.: Дашков и К, 2011. – 248с.

Словарь терминов финансового права (глоссарий)

Валюта – денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товаров.

Внебюджетные фонды – специфическая форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно используемых на основе организационной самостоятельности фондов.

Вклад – это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Государственные доходы – это часть национального дохода страны, обращаемая в процессе его распределения и перераспределения через различные виды денежных поступлений в собственность и распоряжение государства с целью создания финансовой базы, необходимой для выполнения его задач по осуществлению социально-экономической политики, обеспечению обороны и безопасности страны, а также для функционирования государственных органов.

Государственный долг – это долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией.

Государственный контракт – это договор, заключенный органом государственной власти, бюджетным учреждением, уполномоченным органом или организацией от имени Российской Федерации или субъекта РФ с физическими и юридическими лицами в целях обеспечения государственных нужд, предусмотренных в расходах бюджета.

Государственный кредит – это самостоятельный институт финансового права, представляющий собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

Государственные расходы – это затраты государства на обеспечение жизнедеятельности общества: на государственное управление, оборону страны, развитие производства, социально-экономические и культурные потребности.

Девальвация – понижение курса национальной или международной денежной единицы по отношению к валютам другой страны.

Деноминация – укрупнение национальной денежной единицы путем обмена по установленному соотношению старых денежных знаков на новые в целях упорядочения денежного обращения.

Дефляция – изъятие государством из обращения части обращающихся избыточных денежных средств с целью снижения инфляции.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечение прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налоговая система – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, установленных на принципах и в порядке, определенных федеральными законами РФ и взимаемы на территории РФ.

Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления.

Сертификат – ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику.

Смета – это финансово-плановый акт, определяющий объем, целевое направление и поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание учреждений и организаций, а также план финансирования учреждений и расходования бюджетных смет.

Субвенция – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидия – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Эмиссия – выпуск в обращение денежных знаков.