Текст книги "Антикризисное управление"

9.3. Возможности использования зарубежного опыта банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в Российской Федерации

Банковский надзор – совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.

Полномочия Центрального банка и других ведомств в области банковского надзора, как правило, строго регламентированы законами о Центральном банке, банковской деятельности и другими правовыми актами.

Контроль (надзор) и регулирование деятельности кредитных организаций – взаимодополняющие, но не тождественные виды деятельности надзорных органов. Под регулированием подразумевается разработка и издание уполномоченными органами конкретных правил или инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела. Контроль же за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с существующим законодательством и инструкциями.

Основными целями банковского надзора являются:

– защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;

– поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения «системных рисков», при которых банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату доверия ко всей системе;

– защита фондов страхования от потерь в тех странах, где в интересах банковских вкладчиков применяются подобные меры.

В таких странах, как США, Германия, Франция, Япония, существуют смешанные системы банковского надзора, в рамках которых центральный банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами (в США – с Министерством финансов через Контролера денежного обращения, 50 банковскими департаментами при правительствах штатов, Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (ФКСД); во Франции – с Банковской комиссией; в Японии – с Министерством финансов; в Германии – с Федеральным ведомством по надзору за кредитным делом, в Японии – с Бюро банков при Министерстве финансов). В Великобритании и Италии банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки. В некоторых государствах, например в Канаде, Норвегии, Австрии, органы надзора отделены от центрального банка (надзор осуществляет только Министерство финансов).

Орган банковского надзора должен обладать правом:

– запрашивать и получать у кредитной организации финансовую, бухгалтерскую и иную информацию о деятельности КО;

– проверять операции КО с выходом на место;

– в определенных рамках регламентировать деятельность КО;

– применять меры наказания за различного рода нарушения вплоть до ликвидации кредитной организации.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за кредитными институтами, называемый дистанционным, или документарным, а также инспектирование, т. е. инспекционные проверки на местах.

Этапы надзора за деятельностью КО:

– регулирование – правила или инструкции, базирующиеся на действующем законодательстве и определяющие структуру и способы осуществления банковского дела;

– контроль – целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с существующим законодательством и инструкциями.

Общий вид этапов и способов надзора за деятельностью КО:

1. Лицензирование, а также:

– Контроль создания филиалов и отделений.

– Навязывание банкам специализаций (США, Япония).

– Контроль банковских слияний.

– Контроль приобретения долей участия банками и в банках.

Первый этап надзорной деятельности осуществляется в виде предоставления кредитному институту лицензии на проведение банковской деятельности.

Для получения лицензии кредитный институт, подавший заявку, должен соблюдать ряд требований Базельского комитета («Базель III»).

Новый пакет международных банковских нормативов, получивший название «Базель III», предусматривает последовательное ужесточение минимальных требований к достаточности капитала банков. Коэффициент достаточности основного капитала первого уровня (common equity, или обыкновенные акции банка плюс нераспределенная прибыль, в отношении к совокупным активам, взвешенным по уровню риска) будет повышен с нынешних 2 % до 4,5 %.

Кроме того, банки обязаны сформировать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5 % от активов (сверх капитала первого уровня). С учетом этой «подушки безопасности» минимальные требования к базовому капиталу первого уровня (common equity) возрастают до 7 % – т. е. более чем в три раза с текущих 2 %. Если банки не смогут сформировать необходимый буферный капитал, они столкнутся с регулятивными ограничениями на выплату дивидендов и бонусов сотрудникам.

Стандарт «Базель III» также предусматривает повышение минимальных требований к капиталу первого уровня (Tier 1), состоящего из базового компонента common equity и дополнительных инструментов, поглощающих убытки в ходе текущей деятельности банка, до 6 % вместо нынешних 4 %. Минимальные требования к так называемому совокупному капиталу остаются прежними – 8 % от активов. Однако с учетом буферного капитала минимальный совокупный капитал банка должен составлять уже 10,5 % от активов, взвешенных по риску.

Согласно еще одному пункту соглашения, банки будут обязаны формировать специальный «контрциклический» резерв в диапазоне от 0 до 2,5 % от базового капитала в периоды потенциального возникновения кредитных «пузырей»[39]39
  График перехода на новые капитальные стандарты предусматривает приведение базовых капиталов первого уровня к нормативу в 4,5 % к началу 2015 года. А к началу 2019 года банки должны сформировать буферный капитал в 2,5 % от активов, чтобы базовый капитал с учетом этой добавочной «прослойки» удовлетворял минимальному требованию в 7 %. Фактически же постепенный переход на новые стандарты начался в январе 2013 года, а в России – 1 января 2014 года.


[Закрыть].

Лицензия должна содержать в себе положения о сроках ее действия, условиях продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. Законодательством о несостоятельности кредитных организаций допускается аннулирование лицензии, если учреждаемый банк не в состоянии начать операции по истечении установленного для этого срока, или когда он осуществляет операции, не предусмотренные лицензией, или не выполняет содержащихся в ней условий, нарушает законы или нормативные акты, осуществляет действия, наносящие ущерб интересам кредиторов и вкладчиков.

Иногда контроль за деятельностью КО осуществляется в виде навязывания им той или иной специализации. Типичным примером может служить специализация американских и японских кредитно-финансовых учреждений как противоположность универсальному характеру немецких банков.

Практика контроля за созданием филиалов и отделений существенно различается по странам. В одних странах не требуется никакого разрешения на создание банками их структурных подразделений (например, Бельгия, Нидерланды, Дания), в других – достаточно декларации (Германия, Франция, Великобритания), в третьих – требуется специальное разрешение (США, Япония).

Контроль осуществляется и за приобретением долей участия кредитными институтами и в кредитных институтах. Приобретение небанковскими или иностранными институтами долей участия в капитале национальных банков подчинено тем же правилам, что и создание банков. В случае приобретения одними национальными банками долей участия в других национальных банках контроль, как правило, лоялен, но покупка обязательно должна быть зарегистрирована.

Еще одним объектом контроля являются банковские слияния. Поскольку слияния банков также происходят в основном в виде приобретения участия одних банков в других, именно с этих позиций в первую очередь и контролируется данный процесс. Другие способы контроля и регулирования слияний реализуются в виде законов, как правило, ограничивающих рост конкуренции между банками.

2. Дистанционный надзор – проверка отчетности:

– Годовой баланс.

– Счет прибылей и убытков.

– Пояснительная записка.

– Отчеты о соблюдении экономических нормативов деятельности.

Второй этап надзорной деятельности – дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, представляемой банками, – позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие: годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку, другие формы отчетности. Кроме того, банки, как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составлять отчеты о соблюдении экономических нормативов деятельности. Несоблюдение сроков представления отчета (в течение месяца, следующего за отчетным периодом) свидетельствует о наличии у банка проблем.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, в наибольшей степени зависящими от внутреннего управления им, являются: достаточность капитала, качество его активов, доходность и прибыльность, ликвидность, уровень рисков.

3. Инспектирование на местах:

– Общие проверки.

– Ограниченные проверки.

– Специальные проверки.

Проверки степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, действительного положения дел у банка, качества его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе инспекции на месте. Этим определяется значение третьего этапа надзора за деятельностью кредитных учреждений – инспектирования (ревизии) на местах. Некоторые страны практикуют использование для целей проведения проверок на месте аудиторов.

В зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными.

Во время общей проверки выявляется соблюдение банком законов и правил банковского регулирования, условий, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности; правильность составления отчетности; оценивается эффективность системы управления и процедур внутреннего контроля, применяемых банком, качество кредитного портфеля и достаточность обеспечения для покрытия возможных потерь по ссудам, а также резервов, эффективность систем бухгалтерского учета и качество управленческой информации; производится оценка общего финансового состояния банка.

При проведении ограниченных проверок рассматриваются определенные аспекты деятельности банка, отдельные зоны риска, например кредитный портфель.

В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

4. Контроль соблюдения требований надзорных органов:

– Неофициальные меры.

– Официальные меры.

Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов, их предписаний по устранению обнаруженных недостатков в строго определенные сроки – завершающий этап надзора за банками.

Набор официальных и неофициальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия можно отнести, например, письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных негативных аспектов его деятельности.

Официальные меры воздействия включают в себя: предупреждения; директивы по устранению недостатков; штрафные санкции; приказы о снятии с должности руководителей банков; передачу банков под опеку надзорных органов; организацию слияний или поглощений; лишение лицензий на проведение банковских операций; ликвидацию кредитных учреждений. Последняя мера является крайней, поскольку затрагивает интересы вкладчиков.

Независимо от организационной модели построения системы надзора в отдельно взятой стране, центральный банк принимает непосредственное участие в реализации надзорных функций. Во многом это обусловлено необходимостью обеспечения стабильности банковской системы, которая, в свою очередь, опирается на национальные системы страхования депозитов.

9.4. Страхование банковских вкладов

Необходимость и актуальность института страхования банковских вкладов. Защита прав и законных интересов участников общественных отношений – важнейшая задача и функция любого государства. На достижение этой задачи должны быть направлены усилия государственных органов, государственных и иных должностных лиц, различных общественных объединений и международных организаций как единого, взаимосвязанного организма. Прежде всего на защиту интересов потребителей услуг в денежно-кредитной сфере должна быть направлена вся деятельность Банка России. При этом гражданин, его права и свободы, конечно же, должны находиться в центре общественных и государственных усилий гуманитарного характера. Процедуры, формы и методы гарантирования прав и законных интересов участников различных общественных отношений могут быть различными, но сама необходимость в такой защите сомнений не вызывает.

Таким образом, государство должно создать институциональные и правовые условия, способствующие реализации принципа законности в денежно-кредитной сфере, т. е. государство не вправе уклоняться от решения конкретных негативных проблем в экономике ссылками на саморегулируемость рынка.

Суть позиции государства в банковской сфере выражается прежде всего:

1) в создании качественных правовых норм, регулирующих порядок функционирования денежно-кредитной сферы;

2) неуклонном и качественном исполнении своих суверенных полномочий в сфере регулирования и надзора за функционированием денежно-кредитной сферы;

3) создании системы организационных и правовых гарантий, способных обеспечить защиту интересов потребителей банковских и иных финансовых услуг.

В отличие от других видов предпринимательства, прибыль от коммерческой деятельности в денежно-кредитной сфере достигается путем привлечения и использования денежных средств граждан, юридических лиц, государства и муниципальных образований, т. е. клиентов.

В широком смысле правовые гарантии в денежно-кредитной сфере – это установленные федеральным законодательством средства гарантирования прав и законных интересов потребителей услуг на денежно-кредитном рынке, иных участников соответствующих общественных отношений, а также средства реализации целей государственной денежно-кредитной политики, задач и функций каждого элемента, образующего денежно-кредитную сферу России. Поэтому в широком смысле слова сам порядок банковской деятельности должен стать важнейшей правовой гарантией. Правовые гарантии, создание и применение которых было бы полезно для эффективности функционирования банковской системы, должны рассматриваться в единстве, в контексте единого порядка банковской деятельности, устанавливаемого на федеральном уровне. Но прежде всего гарантии – это средства, обеспечивающие защиту прав и законных интересов личности, т. е. минимальные гарантируемые государством и банковской системой требования, обеспечивающие соблюдение прав и законных интересов физических и юридических лиц как потребителей услуг в сфере денег и кредита.

Виды систем страхования банковских депозитов. Системы страхования депозитов можно подразделить на два принципиально разных типа:

1. Некодифицированное страхование, основывающееся на практике прошлых лет, когда государство выступало гарантом банковской системы.

2. Кодифицированное страхование, т. е. законодательно описанная система защиты депозитов.

Основные признаки некодифицированных систем защиты депозитов:

1) отсутствие законодательства, предусматривающего юридическую ответственность банков перед вкладчиками. Финансовая помощь оказывается в соответствии с практикой прошлых лет или по заявлению официальных лиц;

2) отсутствие необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций. Финансовая помощь в случае неплатежеспособности кредитного института оказывается селективно;

3) отсутствие фонда для оказания финансовой помощи.

Преимущества некодифицированной системы страхования депозитов:

– крупные и мелкие вкладчики защищены в равной степени;

– государству не приходится организовывать страховой фонд.

Недостатки некодифицированной системы страхования депозитов:

– существование некодифицированной системы страхования вкладов отражает отсутствие культуры управления рисками после их реализации. Некодифицированные системы порождают объективные условия для коррупции и волюнтаристских решений в среде чиновничества;

– решение о санации банка зависит от доли государственного участия в данном банке. Частным проблемным банкам, как правило, финансовая помощь не оказывается;

– налогоплательщики несут основные затраты на восстановление ликвидности банковской системы;

– правительство самостоятельно принимает решение о банкротствах банков.

В отличие от некодифицированной, в кодифицированной системе страхования депозитов процедура страхования прописывается в юридическом порядке в ряде законодательных актов и законов: законе о Центральном банке, законе о банковской системе, законе о страховании вкладов и др.

Законом обычно регламентируются:

– типы институтов, участвующих в системе страхования;

– виды обязательств, подлежащих защите;

– границы страхования, в том числе лимиты страховых взносов и лимиты страховых выплат;

– процедура страховых выплат;

– право управления фондом страхования депозитов;

– порядок финансирования фонда страхования депозитов;

– определение момента неплатежеспособности банка;

– процедура банкротства банков.

В практике стран с кодифицированной системой страхования депозитов гарантии, как правило, распространяются на следующие виды депозитов:

– текущие счета и счета заработной платы;

– депозиты до востребования;

– сберегательные депозиты;

– срочные депозиты;

– депозитные сертификаты.

Реже гарантии распространяются на следующие виды депозитов:

1) межбанковские депозиты. Аргументом в пользу отказа от гарантирования этих депозитов является то, что банки обладают возможностью оценить финансовое состояние друг друга, следовательно, самостоятельно способны минимизировать риск по межбанковским операциям;

2) депозиты в иностранной валюте. Причины исключения: трудность определения границ колебания валютного курса за пределами действий Центрального банка; ограниченное влияние на платежную систему при незначительной доле в суммарных депозитах;

3) депозиты в филиалах иностранных банков. Причины исключения: нежелание страховать национальными ресурсами риски, связанные с деятельностью материнского банка в других странах; незначительное влияние на платежную систему страны и слишком сильная связь с головным банком.

Границы страхования депозитов связаны с финансовой ответственностью гаранта перед вкладчиком в случае неспособности удовлетворения текущих требований вкладчика. Законодательство, регулирующее систему страхования депозитов, часто определяет условия, при которых страхуемый институт можно считать неплатежеспособным, и оговаривает соответствующую процедуру компенсации застрахованных вкладов. Например, в соответствии с законодательством Европейского Союза институт считается неплатежеспособным, если он не возвращает депозит клиенту в течение десяти дней после предъявления требования. Чем дольше время неисполнения обязательств, тем сильнее негативное влияние, как на проблемные, так и на платежеспособные банки.

Лимиты страхования (страховые выплаты) могут устанавливаться:

– для каждого вида счета. Недостаток данного ограничения – возможность для вкладчика повысить размер страховых выплат за счет увеличения числа вкладов или оформление вклада на третьи лица;

– для каждого типа вкладчика;

– для каждого типа вкладчика и для каждого вида счета (комплексный).

Между границами страхования и типами депозитов, однако, возможны варианты увеличения установленных лимитов, особенно если правила не определяют точно порядок страхования совместных счетов и доверительных счетов, управляемых пенсионными фондами. Отдельно выделяются лимиты для супругов, владеющих совместным депозитом.

Во многих странах устанавливается максимальная сумма страхования. В странах ЕС она составляла 50 тыс. евро до 2009 года (затем эта сумма увеличена до 100 тыс. евро). В марте 2009 года Директивой 2009/14/ЕС были внесены поправки в Директиву ЕС от 1994 года, в соответствии с которыми закреплено увеличение лимита возмещения до 50 тыс. евро на период до конца 2010 года, а также определено, что не позднее 31 декабря 2010 года он должен быть установлен всеми странами-участницами на одном уровне – 100 тыс. евро. Директивой также отменен институт франшизы (coinsurance), в соответствии с которым допускалась возможность возмещать депозит на 90 %. Определено, что выплата возмещения должна быть начата в течение пяти рабочих дней с даты наступления страхового случая и осуществлена в течение 20 рабочих дней со дня начала выплат (с возможностью продления этого срока еще на 10 рабочих дней). Одновременно установлены требования к банкам в плане информирования вкладчиков о системе гарантирования депозитов и о том, является ли конкретный депозит гарантируемым этой системой[40]40
  Турбанов А. В., Евстратенко Н. Н. Об изменениях правового регулирования систем страхования депозитов в США и ЕС под влиянием мирового финансового кризиса // Банковское право. – 2010. – № 6. – С. 2–8.


[Закрыть].

В США размер страхового возмещения увеличен до 250 тыс. долл. США на одного вкладчика. Установлено, что данная норма распространяется на все страховые случаи начиная с 1 января 2008 года. До принятия рассматриваемого закона увеличение лимита с 100 тыс. долл. до 250 тыс. долл. действовало как временная мера, введенная в октябре 2008 года на период до конца 2009 года, затем ее действие было продлено до 31 декабря 2013 года. Сейчас она действует на постоянной основе.

Организационные формы в кодифицированной системе страхования депозитов. Как правило, кодифицированная система предполагает создание Фонда страхования депозитов. При этом возможно несколько форм его организации:

1. Фонд создается, управляется и финансируется государством. Это влечет опасность морального риска, так как банки не разделяют затрат при банкротстве других банков.

2. Фонды, управляемые общественными корпорациями и финансируемые частично банками.

3. Фонды, совместно управляемые представителями банков и государством и финансируемые банками.

4. Частное управление со схемой взаимного страхования, без участия государства.

При четвертой форме организации часть затрат, возникающих при банковских банкротствах, перекладывается на сами банки, тем самым повышается мотивация в их собственном внутреннем контроле и управлении, однако если затраты столь высоки, что способны повлиять на всю систему, тогда предполагается государственная помощь по выходу из кризисной ситуации. Таким образом, это может означать форму скрытой государственной гарантии.

Участие банков в системе страхования депозитов может быть добровольное и обязательное.

При добровольных формах страхования, когда страховые взносы рассчитываются на основе риска, банки, если это разрешено, могут изъять выплаченные средства из фонда и выйти из системы страхования, если они считают, что в результате проведения агрессивной политики других банков наметилась тенденция к увеличению страховых выплат. При обязательной системе страхования риски распределяются по всей банковской системе.

При выполнении надзорных функций корпорациями депозитного страхования встречаются следующие варианты:

1) функции надзора и контроля возложены на независимые органы – корпорация депозитного страхования эти функции не выполняет;

2) корпорация страхования депозитов имеет широкие полномочия, включая выполнение функций регулирования, контроля и надзора;

3) промежуточная система исполнения надзорных функций – страховые организации тесно взаимодействуют с органами банковского контроля и надзора в целях обмена информацией.

В отдельных странах фонды страхования депозитов предусматривают возможность приобретения активов проблемных банков в целях уменьшения затрат на слияние и снижение риска банкротства.

Органы страхования депозитов некоторых стран выполняют также функцию банковского надзора, в то время как в ряде развитых государств (Франция, Германия, Япония, Великобритания) защита вкладчиков является главной задачей системы страхования, а контроль и надзор за банковской деятельностью – второстепенной.

Организация финансирования систем страхования. Различают следующие варианты организации финансирования страхования:

1. Финансируемые системы страхования: банки платят страховые взносы в созданный страховой фонд.

2. Нефинансируемые системы страхования: страховой фонд не поддерживается постоянно. Страховые взносы устанавливаются и уплачиваются после того, как определятся расходы на компенсацию.

Финансируемые схемы отличаются тем, что они в большей степени опираются на правила и предлагают меньше неопределенности, чем нефинансируемые, которые также называются ex post (по позиции).

Как правило, нефинансируемые системы страхования управляются институтами – членами системы, они не имеют ясно очерченной ответственности в части расходов на компенсацию вкладчикам, в них отсутствует поддерживающее финансирование государства, они предлагают со-страхование, у них есть проблемы в получении информации от надзорных органов и центрального банка. С учетом изложенного, популярность нефинансируемых систем страхования в последние годы снизилась. Девять из десяти существующих нефинансируемых систем страхования расположены в Европе и одна – в Бахрейне. В том числе семь – в странах ЕС, где Директива 2009/14/ЕС требует организовывать обязательную систему страхования.

При нефинансируемой системе страхования убытки вкладчикам возмещаются государством или центральным банком в случае:

– выставления требований вкладчиками;

– обращения страхователя о распределении риска после выставленных требований.

База страховых взносов. Величина страховых взносов сильно различается по странам, в качестве базы взносов выступают:

– застрахованные депозиты;

– суммарные депозиты;

– суммарные активы;

– отдельные виды обязательств.

Для учета рискованности банков в отдельных странах взносы устанавливаются в зависимости от объема недействующих кредитов или активов, взвешенных с учетом риска. В частности, в США используется система показателей риска, введенная в 1993 году, для определения величины страховых взносов. Расчет величины страховых взносов осуществляется в зависимости:

– от степени риска;

– величины капитала;

– других показателей деятельности банка.

При использовании системы премий, зависящих от рискованности операций банка, возникает несколько практических проблем:

1. Точный прогноз степени риска, который возлагается банком на фонд, трудно составить. В качестве критериев предлагаются достаточность капитала и рейтинг надзорных органов. При этом достаточность капитала – это скорее показатель прошлого состояния банка; он оказывается подвержен манипуляциям со стороны менеджмента банка. А надзорные рейтинги большинства стран относятся к конфиденциальной информации.

2. Высокие риски порождают высокие взносы, уплата которых приводит к ухудшению положения проблемных КО, повышая риск банкротства. Из этой спирали очень трудно выходить расчетными способами. Поэтому введение таких систем требует высокой степени подготовленности всех участников.

Существуют ограничения на величину финансирования фонда. В странах, где отсутствуют регулярные взносы в фонд страхования депозитов, объем взносов определяется в зависимости от суммы, подлежащей компенсации.

В некоторых странах предусмотрена возможность пересмотра страховых взносов.

Институт страхования банковских вкладов в России сформирован на основе положений Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Вышеуказанный закон устанавливает:

– правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов;

– компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов;

– порядок выплаты возмещения по вкладам.

Закон регулирует отношения между основными элементами института страхования банковских вкладов, такими как:

– банки РФ;

– Агентство по страхованию вкладов (АСВ);

– Центральный банк РФ (Банк России);

– органы исполнительной власти РФ в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов граждан в банках.

Основными целями института страхования банковских вкладов в Российской Федерации являются:

– защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ;

– укрепление доверия к банковской системе РФ;

– стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1) вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;

2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями;

3) АСВ, признаваемое страховщиком;

4) Банк России.

В соответствии с указанным законом не подлежат страхованию денежные средства:

1) размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

2) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

5) являющиеся электронными денежными средствами.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1) страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с указанным федеральным законом;

2) пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования АСВ, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных указанным федеральным законом;

5) доходов от инвестирования временно свободных средств фонда обязательного страхования вкладов;

6) первоначального имущественного взноса в соответствии со ст. 50 указанного федерального закона;

7) иных источников, предусмотренных либо не запрещенных законодательством РФ.

Введение данного института породило много дискуссий в банковском и научном сообществе, тем не менее его эффективность во многом будет зависеть от качества проводимых в банковском секторе реформ.