Текст книги "Антикризисное управление"

Глава 12. Реорганизация кредитных организаций как мера по предупреждению банкротства

Третьей процедурой, применяемой в целях предупреждения банкротства кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», является реорганизация кредитной организации.

Понятие «реорганизация юридических лиц» является категорией гражданского законодательства, включенной как в ГК РФ, так и в отдельные законодательные и подзаконные правовые акты. Правовое регулирование соответствующих правоотношений осуществляется в общем порядке в зависимости от организационно-правовой формы реорганизуемого лица и собственно способа реорганизации. Вид деятельности хозяйствующего субъекта в данном случае значения не имеет.

Одновременно законодательство о банкротстве кредитных организаций вводит в оборот нормативное понятие «реорганизация кредитной организации как мера по предупреждению несостоятельности (банкротства)». Данные реорганизационные процедуры составляют предмет специального правового регулирования.

Таким образом, правовое содержание понятия «реорганизация кредитных организаций как мера по предупреждению несостоятельности (банкротства)» включает в себя, с одной стороны, нормы специального профильного характера, отражающие особенности реорганизации именно кредитных организаций на стадии предупреждения банкротства, с другой – общие правила гражданского законодательства о реорганизации юридических лиц.

Правовой институт реорганизации юридических лиц является относительно новым в системе российского законодательства. В разное время отдельные нормы о реорганизации содержались в ГК РСФСР 1964 года, Законе РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» 1990 года, Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 года. Однако в указанных законодательных актах вопросы реорганизации нормативно регламентировались в самом общем виде, ограничиваясь формулировкой способов реорганизации.

В настоящее время общие положения о реорганизации юридических лиц и порядке ее осуществления зафиксированы в ГК РФ. В целом традиция универсального подхода при нормативном регулировании реорганизации юридических лиц выдержана и в ГК РФ. В текст последнего включены три статьи общего характера (ст. 57–60), являющиеся универсальными для всех случаев реорганизации.

Следует сразу оговориться, что с точки зрения реорганизации кредитных организаций, осуществляемой в рамках мероприятий по предупреждению банкротства, допустимыми являются только слияние и присоединение. Именно им в дальнейшем и будет уделено специальное внимание.

Российское законодательство разделяет добровольную и принудительную реорганизацию. В основу данной классификации положен субъект, от которого исходит инициатива реорганизации юридического лица.

Добровольная реорганизация является наиболее распространенной. В соответствии со ст. 57 ГК РФ решение о реорганизации принимают учредители (участники) или орган юридического лица, уполномоченный на то учредительным документом.

Принудительная реорганизация в соответствии со ст. 57 ГК РФ реализуется по решению уполномоченных государственных органов и по решению суда. Данный способ реорганизации идеально вписывается в предусмотренную Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» принудительную реорганизацию кредитной организации по требованию Центрального банка РФ и будет рассмотрен в дальнейшем.

Условия проведения реорганизации юридического лица.

Универсальными условиями реорганизации хозяйственных обществ, которые зафиксированы в нормативных актах, являются:

1) наличие надлежащим образом оформленного волеизъявления каждого из участвующих в реорганизационной процедуре юридических лиц. Надлежащее оформление предполагает наличие решения общего собрания акционеров (участников) каждого общества, участвующего в реорганизации. Законодательством РФ установлены специальные требования к порядку принятия подобных решений:

– в акционерном обществе решение о реорганизации принимается квалифицированным большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров;

– в обществе с ограниченной ответственностью требуется единогласное решение участников;

2) уведомление в письменной форме кредиторов реорганизуемого юридического лица о принятом решении, что входит в обязанность юридических лиц, участвующих в реорганизации. Именно с момента получения письменного уведомления кредитор приобретает право требовать прекращения или досрочного исполнения обязательства, должником по которому является реорганизуемое юридическое лицо.

3) поскольку применительно к кредитным организациям целесообразно рассматривать только две формы реорганизации – слияние и присоединение, общим условием реорганизационных процедур в указанных формах является наличие договора о слиянии или о присоединении;

4) наконец, непременным условием осуществления реорганизации является проведение полной инвентаризации имущества реорганизуемых обществ, обязательность которой предусмотрена п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.

Правовое регулирование процедуры реорганизации кредитных организаций, с одной стороны, подчиняется общему порядку реорганизации юридических лиц (представляется возможным даже конкретизировать формулировку – «реорганизации хозяйственных обществ», поскольку в соответствии с банковским законодательством кредитные организации могут создаваться в форме хозяйственных обществ), с другой – содержит отдельные элементы, которые отражают специфику банковской деятельности в целом.

Представляется необходимым внимательно исследовать специфику процедуры реорганизации кредитных организаций.

Важной особенностью реорганизации кредитных организаций как меры по предупреждению ее несостоятельности (банкротства) является возможность при определенных обстоятельствах проведения реорганизации кредитной организации в принудительном порядке.

Двойственность природы реорганизационных процедур заложена в ГК РФ, который допускает реорганизацию хозяйственного общества по его собственной инициативе, а также принудительную реорганизацию по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. Субъектом, уполномоченным принимать решение о принудительной реорганизации кредитных организаций, является Центральный банк РФ, которому предоставлено право предъявлять им требование о реорганизации (ст. 189.35 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Данное право Центрального банка РФ не является абсолютным по своему характеру, возможность его реализации строго формализирована названными в законодательстве основаниями для принудительной реорганизации. Перечень указанных оснований является исчерпывающим, носит закрытый характер.

Принципиальным положением принудительной реорганизации КО является прямо установленный в законодательстве запрет на ее реализацию в иных формах, кроме слияния и присоединения.

Порядок реорганизации кредитных организаций в настоящее время регулируется целой группой нормативных правовых актов. Это прежде всего группа законодательных и подзаконных актов специального характера:

1) федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О несостоятельности (банкротстве)» и др.;

2) правовые акты Центрального банка РФ:

– Инструкция Банка России от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»;

– Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

– Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, утвержденное Банком России 29.08.2012 № 386-П.

На уровне подзаконных актов ключевым источником правового регулирования порядка реорганизации кредитных организаций является Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения.

Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, утвержденное Банком России от 29.08.2012 № 386-П, регулирует процесс реорганизации КО и включает несколько общих правил.

1. На основе присоединяемой кредитной организации (ее филиала, внутреннего структурного подразделения) может быть открыт филиал (внутреннее структурное подразделение) кредитной организации, к которой происходит присоединение. Соответствующее подразделение может быть открыто как до завершения реорганизации, так и одновременно с прекращением деятельности присоединяемой кредитной организации. При этом в первом случае открытие филиала (внутреннего структурного подразделения) может быть осуществлено в том числе по местонахождению присоединяемой кредитной организации (ее филиала, внутреннего структурного подразделения) в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 135-И при условии его расположения в отдельном, изолированном помещении и обеспечения раздельного ведения учета, хранения документов и ценностей открываемого филиала (внутреннего структурного подразделения) и присоединяемой кредитной организации (ее филиала, внутреннего структурного подразделения).

2. В соответствии с Инструкцией Банка России № 135-И юридические дела реорганизованных кредитных организаций передаются территориальными учреждениями Банка России по местонахождению указанных кредитных организаций в территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации в течение одного месяца с момента государственной регистрации КО (при реорганизации в форме слияния) или государственной регистрации изменений, вносимых в устав (устава в новой редакции) кредитной организации.

3. К кредитным организациям не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, установленные для вновь создаваемых кредитных организаций. Регистрация выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций КО при осуществлении реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, а также конвертация акций (долей) реорганизуемых кредитных организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Рассмотрим более подробно основные этапы реорганизации КО в форме слияния и присоединения:

1. Каждая из реорганизуемых кредитных организаций в течение пяти рабочих дней после дня принятия уполномоченным органом управления решения о проведении общего собрания участников кредитной организации с включением в повестку дня вопроса о реорганизации информирует о принятом решении (с указанием формы реорганизации, полного фирменного наименования и регистрационного номера, присвоенного Банком России каждой из реорганизуемых кредитных организаций; предполагаемых местонахождения «Кредитной организации» и даты проведения общего собрания участников с включением в повестку дня вопроса о реорганизации) Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций), а также территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации.

2. Проводятся общие собрания участников реорганизуемых кредитных организаций проводятся в соответствии с законодательством Российской Федерации и уставами реорганизуемых кредитных организаций.

3. Проводится совместное общее собрание участников реорганизуемых кредитных организаций в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью проводится в соответствии со ст. 52 либо ст. 53 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», и на нем принимаются решения, предусмотренные указанными статьями.

4. Банк России направляет реорганизуемой кредитной организации, от которой поступили документы (проекты документов), письменное подтверждение получения документов (проектов документов). Такое письменное подтверждение может быть направлено (выдано под расписку) уполномоченному лицу этой кредитной организации. Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) в течение одиннадцати рабочих дней с момента представления документов (проектов документов), рассматривает их и направляет реорганизуемой кредитной организации, от которой поступили данные документы (проекты документов), заключение о результатах рассмотрения. Заключение может быть направлено (выдано под расписку) уполномоченному лицу этой кредитной организации.

5. Кредитная организация направляет в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) документы, предусмотренные Инструкцией Банка России № 135-И:

– письменное сообщение (подписанное уполномоченным лицом реорганизуемой кредитной организации, подпись которого скреплена ее печатью), содержащее состав лиц, которые до реорганизации являлись членами совета директоров (наблюдательного совета) реорганизуемых кредитных организаций и которые после завершения реорганизации будут являться членами совета директоров (наблюдательного совета) КО, подтверждение их соответствия требованиям, установленным ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также (в случае изменения анкетных данных) заполненную с учетом произошедших изменений анкету, предусмотренную нормативным актом Банка России, определяющим порядок оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в ст. 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

– документы для согласования новых кандидатов на должности руководителей (единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа), главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера КО, предусмотренные нормативным актом Банка России, определяющим порядок оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в ст. 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

– письменное обязательство о представлении надлежащим образом заверенных копий документов, подтверждающих право собственности или аренды, субаренды, безвозмездного пользования на здание (помещение), в котором будет располагаться КО после государственной регистрации (при реорганизации в форме слияния);

– документы, предусмотренные Инструкцией Банка России № 135-И для подготовки заключения о соответствии новых помещений кредитной организации для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России;

– положения о филиалах КО (в двух экземплярах), открываемых на основе реорганизуемых кредитных организаций и их филиалов;

– уведомления об открытии филиалов кредитной организации, открываемых на основе реорганизуемых КО и их филиалов (в двух экземплярах), а также уведомления об открытии их внутренних структурных подразделений (в двух экземплярах).

6. Территориальное учреждение Банка России по местонахождению КО не позднее одного рабочего дня с даты получения от уполномоченного регистрирующего органа указанных документов направляет:

– сообщение о получении данных документов, а также о представлении всеми реорганизуемыми кредитными организациями письменного подтверждения, указанного в абзаце четвертом подп. 3.2.2 п. 3.2 Положения № 386-П (если с даты государственной регистрации реорганизуемых кредитных организаций прошло менее двух лет и ходатайство о государственной регистрации «Кредитной организации» и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций предполагает предоставление лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте) – в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, в территориальные учреждения Банка России по местонахождению реорганизованных кредитных организаций (их филиалов), в КО и в реорганизованные кредитные организации;

– уведомление об открытии филиалов КО, открываемых на основе реорганизуемых кредитных организаций и их филиалов, и уведомление об открытии внутренних структурных подразделений – в территориальные учреждения Банка России в порядке, установленном Инструкцией Банка России № 135-И.

7. Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) не позднее трех рабочих дней с даты получения от территориального учреждения Банка России по местонахождению КО сообщения и документов, указанных в п. 3.3 Положения № 386-П:

– вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о государственной регистрации КО и записи о прекращении деятельности реорганизованных кредитных организаций (с указанием правопреемника и формы реорганизации);

– присваивает КО регистрационный номер, а также присваивает порядковые номера филиалам КО, открытым на основе реорганизованных кредитных организаций и их филиалов;

– направляет в Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России, Департамент регулирования расчетов, Департамент банковского надзора, Департамент информационных систем, Сводный экономический департамент, Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках и Центр информационных технологий Банка России письменное сообщение, в котором указываются полные фирменные наименования КО и реорганизованных кредитных организаций, их регистрационные номера, присвоенные Банком России, дата прекращения деятельности реорганизованных кредитных организаций, полные наименования филиалов КО, открытых на основе реорганизованных кредитных организаций и их филиалов, их порядковые номера;

– направляет в территориальное учреждение Банка России по местонахождению КО два экземпляра свидетельства Банка России о государственной регистрации КО, один экземпляр устава КО (если документы для государственной регистрации представлены на бумажных носителях), два экземпляра лицензии на осуществление банковских операций КО;

– направляет в территориальное учреждение Банка России по местонахождению КО и в территориальные учреждения Банка России по местонахождению реорганизованных кредитных организаций (их филиалов) сообщение о присвоении порядковых номеров филиалам КО, открытым на основе реорганизованных кредитных организаций и их филиалов.

1. На основе одной из действующих КО составьте план ее реорганизации в форме слияния с банковским холдингом.

2. Исследовав практику реорганизации российских КО, выявите основные недостатки существующего законодательства в этой области (не менее 10).

3. В силу каких причин процедуры реорганизации банков происходят в РФ преимущественно на внебиржевом рынке?

4. Каким образом банки могут сократить время процедуры реорганизации?

5. Почему в отношении кредитных организаций, испытывающих кризис, процедуры реорганизации направлены на укрупнение?

1. Соотношение категорий «реорганизация юридического лица» и «реорганизация кредитной организации».

2. Условия проведения реорганизации юридического лица.

3. Особенности правового регулирования реорганизации кредитных организаций в рамках мер по предупреждению банкротства.

4. Основные этапы реорганизации кредитной организации в форме слияния и присоединения.

5. Банковские холдинги как форма функционирования кредитных институтов.

Гончарова И. А., Поликарпова М. Г. Прогнозирование банкротства коммерческих банков // Современные научные исследования и инновации. – 2013. – № 5 (25). – С. 23.

Груднин Г. А. Анализ эффективности предотвращения банкротства путем слияния банков // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2013. – № 10 (58). – С. 1.

Калитов Д. Е. Становление банковского законодательства дореволюционной России и его совершенствование в целях предупреждения банкротства банков // Банковское право. – 2013. – № 3. – С. 68–77.

Карпов К. Банкротство не кредитных организаций и проблемные активы коммерческих банков: пути взаимодействия // Горизонты экономики. – 2013. – № 6 (11). – С. 96–99.