Текст книги "Конспект лекций по криминалистике"

Лекция 33. Расследование преступлений в сфере экономики

Общим объектом преступного посягательства рассматриваемых преступлений являются отношения собственности.

Предметом преступного посягательства обычно выступают денежные или материальные ценности, а также иные объекты гражданских прав. Все они условно могут быть объединены термином «имущество».

Способ совершения преступления во многом связан с областью его совершения, личностью подозреваемого и потерпевшего, особенностями похищенного имущества, его потребительской ценностью, а равно иными факторами, которые во многом способствовали совершению общественно опасного деяния.

Обстановка совершения преступления складывается из условий, в которых действовал подозреваемый или подозреваемые. Структурные элементы последней характеризуют время, место совершения преступления, особенности тех обстоятельств и явлений, при которых было совершено хищение.

По делам рассматриваемой категории устанавливаются несколько групп различных обстоятельств. Одну из них образуют обстоятельства, связанные с поведением преступника в условиях совершения преступления.

Они устанавливаются на основе выяснения следующих вопросов:

1) где, когда, при каких обстоятельствах произошло посягательство на имущество;

2) какое конкретно имущество явилось объектом преступного посягательства (хищения, повреждения, уничтожения);

3) кому принадлежит имущество, каково его назначение, какими признаками оно характеризуется, в каком состоянии и в каких условиях находилось на момент совершения преступления;

4) чем подтверждается, что данное имущество в данных условиях и состоянии находилось в данное время в данном месте и подверглось затем здесь преступному посягательству;

5) какой и в каком размере причинен в связи с преступлением вред имуществу, нанесен его владельцу ущерб, не сопряжено ли преступление с причинением, помимо этого, иного вреда и, если это обстоятельство имело место, кому (чему) причинен вред, каким образом, в силу чего;

6) какие меры предпринимались для обеспечения сохранности имущества и почему они не позволили предотвратить преступление;

7) кто совершил преступление, из каких побуждений, в чьих интересах, в каких целях;

8) что было сделано преступником (преступниками) в порядке подготовки к посягательству на данное имущество;

9) что, в какой последовательности, с применением каких орудий и технических средств было сделано преступником в ходе реализации замысла (например, для проникновения на объект, в котором намечено было совершить хищение, для обнаружения имущества, завладения им и его транспортирования с места происшествия);

10) каким путем и каким способом преступник прибыл на место преступления и убыл оттуда. Еще одну группу подлежащих установлению обстоятельств образуют обстоятельства предкриминального характера. Они устанавливаются на основе выяснения следующих вопросов;

11) когда, при каких обстоятельствах, каким путем, на каких условиях имущество оказалось в том месте (в квартире, в кассе предприятия и т. д.), где оно подверглось преступному посягательству, в каких целях, откуда, от кого оно поступило сюда;

12) подвергалось ли имущество каким-либо изменениям (переделке, ремонту, реконструкции и т. д.) в период его нахождения в данном месте;

13) какие лица могут сообщить сведения по вышеуказанным вопросам, в каких документальных и иных источниках содержится информация по тому же поводу;

14) относятся ли источники приобретения имущества его владельцем к числу законных и на законных ли основаниях оно находилось у потерпевшего, не изъято ли это имущество из оборота в той сфере, в которой оно функционировало;

15) какие обстоятельства (события, процессы, факты и т. д.) инициировали, стимулировали возникновение преступного замысла, намерение завладеть имуществом (или его повредить, уничтожить);

16) кто входит в круг лиц, располагающих какой-либо информацией о признаках и отношениях имущества (о его движении, стоимости, местонахождении, мерах по обеспечению его сохранности и т. д.), и как характеризуется каждый из них;

17) чем занимался, какой образ жизни вел владелец похищенного, уничтоженного, поврежденного имущества, не выступали ли какие-либо его действия, поступки, высказывания в качестве фактора, обусловившего противоправное поведение других лиц в отношении его имущества;

18) образ жизни, связи лица, совершившего преступление в отношении имущества, не совершены ли им другие преступления, в том числе нераскрытые, до того как было совершено данное преступление.

Обстоятельства посткриминального характера устанавливаются путем выяснения вопросов:

1) когда, при каких обстоятельствах, в каком месте, у каких лиц, в каких целях и на каких условиях оказалось имущество – объект преступления после его совершения;

2) какие изменения претерпело имущество, подвергшееся преступному посягательству, после совершения преступления в процессе его транспортировки, хранения, использования, сбыта, переделки и т. д.;

3) не содержат ли признаки преступления (например, не обещанного заранее укрывательства) действия лиц, у которых оказалось устанавливаемое по делу имущество или какие-либо его части;

4) не совершил ли преступник после посягательства на имущество другие преступления, как не связанные, так и связанные с данным преступлением (например, приобрел на похищенные деньги и незаконно хранил огнестрельное оружие).

Установление факта и особенностей рассматриваемых преступных посягательств осуществляется путем:

1) осмотра места происшествия;

2) допроса потерпевших, иных лиц, которые располагают интересующими следствие сведениями;

3) предварительного и экспертного исследования обнаруженных на месте происшествия, в его окрестностях и иных местах материально-фиксированных следов и иных вещных объектов;

4) производства обысков у подозреваемых и обвиняемых по месту их жительства, работы, в иных местах в целях обнаружения похищенного имущества и других имеющих отношение к делу объектов;

5) выемки, получения и исследования документов, содержащих сведения о признаках, движении имущества, его владельцах и т. п. обстоятельствах;

6) предъявления изъятого у преступников имущества потерпевшим, иным лицам для опознания;

7) производства инвентаризации, документальных ревизий (в случае хищения имущества в каких-либо организациях, учреждениях, предприятиях, обществах).

Выявление лица (лиц), совершившего преступление, осуществляется путем:

1) получения и использования показаний очевидцев и потерпевших о признаках преступника в целях его оперативной идентификации по мысленному образу, изготовленным фотороботам;

2) применения служебно-розыскной собаки по следам преступника с места происшествия;

3) проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий в местах возможного сбыта похищенного;

4) исследования материально-фиксированных объектов, принадлежащих преступнику и оставленных им (брошенных, утерянных и т. д.) на месте происшествия либо в его окрестностях;

5) выявления, проверки алиби и выяснения других обстоятельств поведения лиц, склонных к правонарушениям, на основе использования криминалистических, оперативных и иных учетов, обнаружения и исследования следов транспортных средств, использованных преступником, в целях установления данного средства, его владельца и обстоятельств его эксплуатации;

6) осуществления криминалистического анализа и использования полученных данных о способе, орудиях, приспособлениях, аппаратуре, других технических средствах, примененных при подготовке, совершении, сокрытии преступления;

7) выявления и раскрытия других преступлений, которые могли быть совершены устанавливаемым преступником.

В целях изобличения преступника осуществляются:

1) допрос подозреваемого (обвиняемого), предъявление ему доказательств его причастности к содеянному;

2) проверка сведений и доводов, сообщенных им на допросе;

3) предъявление его для опознания;

4) производство обыска по месту его жительства, работы;

5) решение идентификационных задач, связанных с исследованием отпечатков его пальцев, следов ладоней, рук, ног и образцов крови, в случае обнаружения такого же рода объектов на месте происшествия;

6) идентификация обнаруженного у него имущества потерпевших;

7) установление, изъятие и обеспечение экспертного исследования верхней одежды потерпевшего и подозреваемого (обвиняемого), вступавших в физический контакт, в целях обнаружения микрочастиц волокон тканей, перенесенных с одного объекта на другой.

Установление размеров причиненного преступлением ущерба и обеспечение его возмещения осуществляется путем:

1) розыска, изъятия и оценки похищенного имущества;

2) наложения ареста на имущество и денежные вклады, принадлежащие преступнику;

3) проведения судебных экспертиз (бухгалтерской, пожарно-технической и т. д.);

4) выемки и изучения документов, отражающих стоимость имущества, которое в дальнейшем было похищено, повреждено или уничтожено.

Для установления носителей и источников информации проводятся:

1) осмотр места происшествия и других объектов;

2) допрос потерпевших, изучение обстановки вокруг места происшествия;

3) опрос и допрос лиц, которые по служебным, личным и иным соображениям могли находиться на месте происшествия или поблизости от него, в местах возможного появления преступника;

4) изучение документов, в которых фиксировались сведения о признаках похищенного имущества, его движении и использовании;

5) мероприятия, связанные с использованием средств массовой информации, агентурной сети органов дознания.

Уголовный закон характеризует рассматриваемое преступление как хищение чужого имущества, вверенного виновному.

Присвоение состоит в неправомерном удержании чужого имущества, вверенного виновному. Растрата представляет собой отчуждение или потребление такого рода имущества.

Отличие присвоения или растраты от иных форм хищения заключается в том, что преступник завладевает имуществом, которое передано ему на законных основаниях. Основания последнего для правильной квалификации содеянного значения не имеют. Это может быть передача для хранения, ремонта, перевозки, обработки и т. п., в силу чего виновный приобретает правомочия по временному владению и пользованию полученным таким образом имуществом.

В качестве предмета хищения может выступать любое имущество. Уголовный кодекс не ограничивает предмет хищения принадлежностью его к конкретной форме и виду права собственности. Согласно установленной законодательной позиции при расследовании подобного рода преступлений при ответе на вопрос относительно похищенного необходимо уяснить следующий ряд обстоятельств: какое именно имущество было похищено; на каком основании и при каких основаниях они были переданы виновному; каким образом была оформлена передача имущества; какими правами виновный был наделен в отношении полученного имущества и т. п.

По способу совершения рассматриваемые преступления характеризуются как осуществляемые открыто или тайно.

Открытые хищения имущества совершаются путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки (например, присвоение и растрата денег кассиром); прямого присвоения неоприходованного имущества.

Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах, а также путем незаконного и обманного получения денежных средств и др.

Такие же хищения неоприходованного имущества совершаются путем создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях или создания неучтенных излишков в процессе производства[60]60
  Криминалистика: Учебник / Под ред. Н.П. Яблокова. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Юристъ, 2000.


[Закрыть].

Большую роль в расследовании характеризуемого вида хищения играет проведение оперативно-розыскных и иных доследственных мероприятий.

В числе субъектов преступной деятельности принято выделять лиц, которые воспользовались занимаемым им положением в целях реализации преступного умысла на хищение чужого имущества путем присвоения или растраты.

Как показывает следственная и судебная практика, подобного рода преступления наиболее часто совершают руководители (заместители или главные бухгалтера) организаций, экспедиторы, заведующие складами и т. п. категории лиц.

Основанием для возбуждения уголовного дела по ст. 160 УК РФ («Присвоение или растрата») обычно служат сведения о наличии в поступивших материалах признаков состава преступления.

Роль последних могут исполнять акты ревизий, проверок, инвентаризаций, надлежаще оформленные результаты оперативно-розыскных мероприятий.

Преступления в сфере экономической деятельности в настоящее время являются достаточно распространенным явлением. Общественная опасность экономических преступлений заключается в том, что в результате таких посягательств экономическим интересам государства и иным субъектам, связанным с предпринимательской деятельностью, наносится значительный ущерб. По оценкам некоторых экспертов, объем теневой экономики сегодня соответствует доходной части бюджета.

Осуществляя свою деятельность, организации или гражданин вольно или невольно могут нарушить правила ведения предпринимательской деятельности. Однако следует помнить, что за нарушения правил ведения предпринимательской деятельности могут быть применены не только меры финансовой и налоговой ответственности к организации, но и уголовной.

Незаконное предпринимательство представляет собой осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (ч. 1 ст. 171 УК РФ).

Незаконная предпринимательская деятельность может быть осуществлена в трех основных формах:

1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

2) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения – лицензии;

3) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования.

Такое разнообразие преступной деятельности значительно осложняет процесс расследования совершенного противоправного деяния.

Конкретный способ совершения характеризуемого преступления может проявляться в несоблюдении условий, предъявляемых к выпускаемой и реализуемой продукции (например, условий об обязательной маркировке алкогольной продукции); несоблюдении технических требований к осуществлению лицензируемого вида деятельности (размер необходимой производственной площади, технические характеристики производственного оборудования и т. п.); осуществлении деятельности за пределами территории, указанной в лицензии, и других нарушениях.

Уголовная ответственность за указанные действия наступает лишь в том случае, если они причинили крупный ущерб гражданам, организациям, государству либо сопряжены с извлечением доходов в крупном размере, определение которого дается в примечании к ст. 171 УК РФ.

Следует отметить, что уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает лишь за нарушение правил регистрации и лицензирования, установленных федеральным законодательством. В случае нарушения правил регистрации и лицензирования, установленных нормативными актами субъектов Российской Федерации, уголовная ответственность не наступает.

Законодатель определяет лжепредпринимательство как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ст. 173 УК РФ). Лжепредпринимательство включает в себя:

1) отсутствие у учредителей созданной коммерческой организации намерений осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность;

2) наличие целей организации, противоречащих закону;

3) причинение крупного ущерба государству, гражданам, организациям.

Если отсутствует хотя бы один из этих элементов, то нет и преступления и, соответственно, нельзя применить уголовную ответственность.

Лжепредпринимательство – это именно деятельность, которая хотя и осуществляется законно зарегистрированной коммерческой организацией, но не связана с предпринимательством (т. е. пользованием имуществом, производством или продажей товаров, выполнением работ и т. п.) либо лишь имитирует один из видов предпринимательства для прикрытия преступной деятельности. При любом из приведенных выше вариантов целью такой деятельности является получение заведомо незаконной материальной выгоды[61]61
  Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корнухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Р.С. Белкина. М.: НОРМА, 2000.


[Закрыть].

Лжепредпринимательство относится к разряду умышленных преступлений.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества представляет собой совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) либо приобретенными лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъектами рассматриваемых преступлений являются работники управленческих, производственных, коммерческих и иных структур, реализующие свои функции в сфере экономики (прежде всего это должностные и материально ответственные лица).

По делам указанной категории подлежат установлению следующие обстоятельства:

1) предприятие (организация, учреждение), в связи с деятельностью которого совершено преступление (наименование, местонахождение, отраслевая принадлежность, профиль работы, его цели и задачи, структура);

2) конкретный участок предприятия (цех, склад и т. д.) и вид профессиональной деятельности, связанной с преступлением (производственная, финансовая, коммерческая деятельность и т. д.);

3) характер, вид и конкретные положения правил нормативного характера, которые были нарушены при совершении преступления;

4) обстоятельства содеянного (время, место, цели, мотивы, способ преступления и т. д.);

5) круг лиц, участвовавших в деятельности, в связи с которой было совершено преступление (как рядовых работников, так и должностных лиц), их функции, что конкретно каждым и каким образом было сделано в период совершения преступления;

6) лица, участвовавшие в совершении преступления;

7) социальная, профессиональная и криминальная характеристика каждого (стаж работника по специальности, роль в содеянном, доля преступной наживы и т. д.);

8) характеристика вредных последствий, обусловленных преступлением (их характер, вид, место, время наступления, размер причиненного ущерба и т. д.);

9) причинная связь между преступным действием (бездействием) и наступившими вредными последствиями (либо теми последствиями, которые не наступили по каким-либо причинам, но могли наступить).

Кроме того, когда расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, необходимо выяснить еще и такие вопросы:

1) в чем проявилась корыстная заинтересованность субъекта преступления;

2) в каких действиях она нашла выражение;

3) какие цели при этом преследовались;

4) в какой период времени, каким способом, в отношении какого имущества реализованы эти цели (вид, стоимость, источник происхождения имущества и т. д.);

5) является ли преступление одноэпизодным или многоэпизодным, не связано ли оно с другими преступлениями, совершенными на профессиональной и иной основах.