Текст книги "Обязательное страхование автогражданской ответственности"

17. По стр. 16 показывается величина резерва выравнивания убытков на начало отчетного периода.

18. По стр. 17 показывается величина резерва выравнивания убытков на конец отчетного периода (на отчетную дату).

19. По стр. 18 отражается сумма страховых выплат, произведенных за отчетный период.

20. По стр. 19 отражается доля перестраховщиков в страховых выплатах, произведенных за отчетный период.

21. По стр. 20 отражается сумма страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) за отчетный период в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров.

22. По стр. 21 отражается доля перестраховщиков в страховых премиях (взносах), возвращенных страхователям (перестрахователям) за отчетный период в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров.

23. По стр. 22 показывается сумма расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затраты по заключению договоров, расходы по урегулированию убытков и начисленные вознаграждения и тантьемы по договорам, принятым в перестрахование.

24. По стр. 23 показывается сумма произведенных за отчетный период затрат по заключению договоров.

25. По стр. 24 показывается сумма произведенных за отчетный период расходов по урегулированию убытков.

26. По стр. 25 показывается сумма начисленного вознаграждения и тантьем по договорам, принятым в перестрахование.

27. По стр. 26 показывается сумма начисленного вознаграждения и тантьем по договорам, переданным в перестрахование.

28. В стр. 27, на основе заполненных строк таблицы рассчитывается величина изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но не урегулированных убытков, резерва произошедших, но не урегулированных убытков, нетто-перестрахование и резерва выравнивания убытков за отчетный период:

стр. 27 = стр. 06 – стр. 07 – стр. 04 + стр. 05 + + стр. 10 – стр. 11 – стр. 08 + стр. 09 + стр. 14 – стр. 15 – стр. 12 + стр. 13 + стр. 17 – стр. 16.

29. В стр. 28 на основе заполненных строк таблицы рассчитывается величина доходов по учетной группе 13¹ за отчетный период:

стр. 28 = стр. 01 – стр. 02 + стр. 26, если стр. 27 > 0,

стр. 28 = стр. 01 – стр. 02 + стр. 26 – стр. 27, если стр. 27 < 0.

30. В стр. 29 на основе заполненных строк таблицы рассчитывается величина расходов по учетной группе 13¹ за отчетный период:

стр. 29 = стр. 03 + стр. 18 – стр. 19 + стр. 20 – стр. 21 + стр. 22 + стр. 27, если стр. 27 > 0;

стр. 29 = стр. 03 + стр. 18 – стр. 19 + стр. 20 – стр. 21 + стр. 22, если стр. 27 < 0.

31. В стр. 30 на основе заполненных строк таблицы рассчитывается величина финансового результата по учетной группе 13¹ за отчетный период:

стр. 30 = стр. 28 – стр. 29.

32. Данные стр. 28–30 используются для расчета стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Таблица 19. Расчет стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств по учетной группе 13¹

Отчетная дата ____________________

Валюта__руб.____________________

Примечания к таблице 19:

1. Таблица 19 предназначена для расчета стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств по учетной группе 13¹.

Все величины, используемые для расчета стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств по учетной группе 13¹, относятся к учетной группе 13¹.

2. По стр. 01 показывается сумма доходов за отчетный период согласно данным стр. 28 таблицы 18.

3. По стр. 02 показывается финансовый результат за отчетный период согласно данным стр. 30 таблицы 18.

4. По стр. 03 показывается величина стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств на начало отчетного периода.

5. В стр. 04 на основе стр. 01, 02 таблицы рассчитывается величина изменения стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств за отчетный период:

если стр. 02 > 0,05 X стр. 01, то стр. 04 = стр. 02 -0,05х стр.01;

если 0 <стр. 02 < 0,05 X стр. 01, то стр. 04 = 0; если стр. 02 < 0, то стр. 04 = стр. 02.

6. В стр. 06 на основе заполненных строк таблицы рассчитывается величина стабилизационного

резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств на конец отчетного периода (на отчетную дату):

стр. 06 = 0, если стр. 05 < 0;

стр. 06 = стр. 05, если стр. 05 > 0.

Таблица 21. Общая величина страховых резервов

Отчетная дата ______________________

Резерв незаработанной премии

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков

Резерв произошедших, но не заявленных убытков

Стабилизационный резерв

Резерв выравнивания убытков

Стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Примечания к таблице 21:

1. Таблица 21 предназначена для определения общей величины страховых резервов на отчетную дату.

2. В графе 1 указываются учетные группы.

3. В графе 2 показывается величина резерва по каждой учетной группе в рублях.

4. В графах с 3 по (N+2) показывается величина резерва, пересчитанного из иностранной валюты в рубли, по каждой учетной группе. Необходимые данные берут из таблицы 20.

5. В графе (N+3) показывается общая величина резерва по каждой учетной группе.

Статья 23. Замена страховщика

1. Замена страховщика по договорам обязательного страхования может быть проведена на основании договора, заключенного этим страховщиком с другим страховщиком.

2. Замена страховщика допускается с согласия страхователей по договорам обязательного страхования, обязательства по которым передаются другому страховщику, и федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Кроме того, необходимо согласие потерпевших, требующих страховых выплат по договору обязательного страхования, обязательства по которому передаются другому страховщику.

3. О согласии на замену страховщика страхователи и потерпевшие запрашиваются в письменной форме страховщиком, принимающим обязательства по договорам обязательного страхования. Страхователи и потерпевшие вправе согласиться на замену страховщика, отказаться от нее, а страхователи также вправе отказаться от продления договора обязательного страхования, даже если предусмотренный договором срок для отказа от его продления уже истек.

О своем решении страхователи и потерпевшие в письменной форме извещают страховщика, передающего обязательства по договору обязательного страхования или принимающего их.

В запросе о согласии на замену страховщика страхователям и потерпевшим должны разъясняться их права на отказ от замены страховщика и продления договора обязательного страхования.

4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе отказать в замене страховщика в случаях, если:

принятие страховщиком передаваемых ему обязательств по договорам обязательного страхования влечет за собой нарушение установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации требований к гарантиям платежеспособности страховщиков;

страховщик, принимающий обязательства по договорам обязательного страхования, не имеет лицензии на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

условия и порядок замены страховщика не соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации.

1. В данной статье речь идет о переводе долга, так как в страховом обязательстве по страхованию гражданской ответственности кредитором является потерпевший и при определенных условиях страхователь – у первого имеется право требования к страховщику, у второго оно возникает при отказе потерпевшего от своего права требования, а страховщик является должником – он обязан осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая.

2. Норма, закрепленная в п. 2 комментируемой статьи, воспроизводит требование п. 1 ст. 391 ГК РФ, устанавливающего, что перевод долга может быть осуществлен только с согласия кредитора.

В том случае, когда от кого-то из страхователей или потерпевших, требующих страховой выплаты, ответа в установленный срок не поступило, страховщик обязан предпринять дополнительные шаги для получения такого ответа. Молчание кредитора не считается его согласием на перевод долга. Перевод долга при отсутствии согласия хотя бы одного кредитора влечет недействительность договора в части перевода долга по договору страхования, касающегося не согласившегося страхователя или потерпевшего, поэтому целесообразно в договоре о замене страховщика указывать только те страховые полисы, по которым согласие страхователей или потерпевших получено в письменной форме.

Новый должник имеет право выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником (ст. 392 ГК РФ).

Форма договора перевода долга должна соответствовать требованиям о форме договора обязательного страхования (см. комментарий ст. 1 Закона), то есть он может быть заключен только в письменной форме.

3. Пункт 4 комментируемой статьи содержит правило о согласовании сделки по передаче долга с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Однако данное положение не соответствует нормам ГК РФ, в которых подобного рода согласования не предусмотрены. Как уже указывалось, в случае противоречия гражданско-правовых норм, содержащихся в ГК РФ, таким нормам, закрепленным в других федеральных законах, действуют нормы ГК РФ (абз. 3 п. 2 ст. 3 ГК РФ). Поэтому к страховщикам, которые заключат договор о переводе долга без согласования с Минфином России, строго говоря, в этом случае никакие санкции применяться не должны.

Глава V. Профессиональное объединение страховщиков

Статья 24. Профессиональное объединение страховщиков

1. Профессиональное объединение страховщиков является некоммерческой организацией, представляющей собой единое общероссийское профессиональное объединение, основанное на принципе обязательного членства страховщиков и действующее в целях обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении обязательного страхования.

2. Профессиональное объединение страховщиков создается с согласия федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Профессиональное объединение страховщиков создается и действует в соответствии с положениями законодательства Российской Федерации, предусмотренными в отношении ассоциаций (союзов). Указанные положения применяются с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей статуса профессионального объединения страховщиков.

3. Профессиональное объединение страховщиков является открытым для вступления новых членов.

Учредительные документы профессионального объединения должны содержать положение о согласии членов профессионального объединения на вступление в него страховых организаций, удовлетворяющих требованиям, которые в соответствии с учредительными документами профессионального объединения предъявляются к членам профессионального объединения.

1. Единым профессиональным объединением страховщиков, как уже указывалось, является Российский союз автостраховщиков (РСА), который был учрежден 8 августа 2002 года и зарегистрирован 14 октября 2002 года Союз учрежден 48 страховыми организациями, из которых две трети – это крупные московские компании, треть участников составляют региональные страховые фирмы. В настоящее время в состав РСА входит более 100 страховых компаний.

РСА получило статус ПОС с согласия Минфина России в лице ДСН. Следует отметить, что вопреки высказывавшимся опасениям, что может возникнуть конкурентная борьба между несколькими объединениями страховщиков за статус ПОС, этого удалось избежать, так как абсолютное большинство страховых компаний, намеренных работать в сфере обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и, главное, имеющих объективные предпосылки для этого, вошли в число учредителей РСА. В то же время одна региональная ассоциация страховщиков тоже пыталась получить статус ПОС, исходя из того, что понятие «единая» не идентично понятию «единственная». Правда, эта попытка успехом не увенчалась. Однако некоторые депутаты Государственной Думы посчитали, что создание единого ПОС ведет к монополизации рынка и противоречит принципам антимонопольного законодательства. Эти заявления также пока не привели ни к каким конкретным результатам, но есть основания полагать, что данная тема еще до конца не исчерпана.

Решения РСА об увеличении размера вступительных взносов для вновь принимаемых членов союза стали предметом рассмотрения их МАП РФ, который признал их действиями по ограничению доступа новых участников на рынок обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В результате РСА вынужден был уменьшить размер вступительного взноса, но одновременно ввел ряд целевых взносов, которые должен уплатить в союз соискатель его членства.

РСА по своему правовому статусу является некоммерческой организацией и в той части, которая не урегулирована комментируемым Законом, регулируется нормами ГК РФ и Федеральным законом «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 года № 7-ФЗ. Некоммерческой организацией признается юридическое лицо, не имеющее в качестве основной своей цели извлечение прибыли и не распределяющее такую прибыль между участниками (п. 1 ст. 50 ГК РФ, п. 1 ст. 2 Закона о некоммерческих организациях).

Как любое юридическое лицо, он отвечает всем своим имуществом по своим обязательствам, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и неимущественные права, несет обязанности, может быть истцом и ответчиком в суде (п. 1 ст. 3 Закона № 7-ФЗ).

Основными задачами ПОС являются:

– выполнение функций центра взаиморасчетов по компенсационным выплатам;

– выполнение функций саморегулируемой организации, то есть разработка обязательных для профессиональных участников рынка услуг по обязательному страхованию гражданской ответственности правил взаимодействия, формирование общих информационных ресурсов, разрешение споров между профессиональными участниками рынка и т. д.

Члены союза согласно его Уставу делятся на действительных членов и наблюдателей. Действительными членами РСА могут быть страховщики, имеющие лицензию на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности. Членами-наблюдателями могут быть страховщики, не имеющие лицензии на этот вид страхования.

Действительный член союза вправе безвозмездно пользоваться услугами организации, получать информацию о ее деятельности, принимать участие в работе формируемых в РСА комитетов, комиссий, рабочих и экспертных групп, участвовать в управлении союзом с правом решающего голоса, выдвигать кандидатуры членов президиума, генерального директора, членов ревизионной комиссии, направлять в президиум предложения по повестке дня общего собрания, по окончании финансового года выйти из состава РСА. У членов-наблюдателей имеются такие же права за исключением прав на участие в управлении делами союза и формирование органов управления.

Все члены союза обязаны соблюдать его Устав, выполнять решения органов управления, своевременно вносить необходимые взносы, всемерно содействовать достижению целей и решению задач РСА, не разглашать конфиденциальную информацию организации, обеспечивать своевременное и полное поступление необходимой статистической и иной информации для осуществления деятельности объединения. Действительные члены, кроме того, обязаны нести субсидиарную ответственность с РСА по компенсационным выплатам.

Высшим органом управления РСА является общее собрание членов, на котором каждый участник имеет от одного до десяти голосов в зависимости от его доли в общей сумме страховой премии по обязательному страхованию, собранной всеми членами союза за предыдущий финансовый год. Собрания бывают годовыми и внеочередными. К исключительной компетенции собрания относится решение следующих вопросов:

– изменение Устава организации;

– определение приоритетных направлений деятельности союза, принципов формирования и использования его имущества, включая размер вступительных и других взносов;

– избрание и досрочное прекращение полномочий президиума, генерального директора, ревизионной комиссии;

– утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса;

– определение ежегодного плана инвестирования временно свободных средств;

– исключение членов союза;

– утверждение независимого аудитора и условий договора с ним;

– реорганизация и ликвидация союза.

Решения собрание принимает простым большинством голосов, а по вопросам исключительной компетенции – квалифицированным большинством голосов (2/3).

Президиум является постоянно действующим коллегиальным органом управления. Его состав избирается сроком на 3 года в количестве не более 21 члена. Возглавляет президиум председатель президиума, который избирается этим органом из своего состава. Президиум имеет достаточно важные полномочия, в частности он выносит решения о приеме в союз новых членов, утверждает правила профессиональной деятельности, решает вопросы создания филиалов и открытия представительств организации и т. д. Решения президиума принимаются простым большинством голосов присутствующих на его заседании членов. Кворум составляет не менее половины от общего численного состава президиума. В настоящее время по настоянию Минфина России в РСА готовятся изменения устава, в соответствии с которыми в состав президиума должны включаться помимо представителей страховщиков и представители государства. На наш взгляд, это очень тревожный прецедент введения непосредственного государственного контроля за деятельностью объединения частных компаний.

В ПОС действует единоличный исполнительный орган в лице генерального директора.

Помимо Закона № 40-ФЗ, Закона «О коммерческих организациях» правовой статус и порядок деятельности РСА должны соответствовать также ст. 11 Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», предусматривающей необходимость согласования создания союза финансовых организаций с антимонопольным ведомством, а также определяющей основные требования антимонопольного характера к такого рода организациям. Учитывая, что Закон «О коммерческих организациях» и Закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» были приняты до комментируемого Закона, и все три закона являются одноуровневыми, то по общепризнанным правилам юридической техники в случае коллизии содержащихся в них положений преимущественную силу имеют нормы принятого позднее закона. В пользу этого вывода говорит также то обстоятельство, что нормы Закона № 40-ФЗ носят характер специальных норм в отношении профессионального объединения страховщиков, тогда как нормы двух других законов – характер общих норм. Опять-таки, согласно правилам юридической техники специальные нормы обладают приоритетом перед общими правилами.

РСА разработал, а Минфин России утвердил Правила вступления в Российский союз автостраховщиков новых членов и выхода или исключения из него. Согласно этим правилам новые члены вступают в союз на основании решения президиума, при этом согласия от действующих членов на их принятие не требуется.

Страховая компания имеет право выйти из РСА по своему усмотрению по окончании финансового года, но это будет означать прекращение ее деятельности в сфере обязательного страхования автогражданской ответственности. При этом страховщик должен направить в союз письменное заявление о выходе не позднее, чем за 3 месяца до окончания финансового года.

Член РСА может быть исключен из его состава общим собранием членов союза:

– если деятельность компании не соответствует требованиям союза и правилам профессиональной деятельности;

– если она наносит существенный вред интересам союза и (или) членам РСА, связанным с осуществлением обязательного страхования;

– если страховщик систематически частично или полностью не оплачивает взносы, вклады и иные обязательные платежи в союз в установленные уставом сроки;

– если компания не выполняет решения органов управления РСА, принятых в соответствии с компетенцией, установленной Уставом союза.

Добровольно вышедшие и исключенные из членов союза компании обязаны перечислить сформированные ими по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств резервы гарантий и текущих компенсационных выплат на соответствующие счета РСА за вычетом части этих резервов, переданной иному члену союза в рамках проведенной процедуры замены страховщика. В течение 2 лет бывшие члены союза несут субсидиарную ответственность по обязательствам РСА пропорционально своим взносам в союз, какие они обязаны были уплатить, за исключением обязательств по осуществлению компенсационных выплат.

Несложно заметить, что данные правила явно заходят на «чужую территорию», так как абсолютное большинство этих вопросов подлежит регулированию уставом организации. На наш взгляд, целесообразно было бы сделать предметом указанного документа именно финансовые аспекты взаимоотношений союза и его бывших членов. Хотя и здесь далеко не все так просто, поскольку мы вновь имеем дело с ограничениями гражданского права собственности бывших членов РСА, вводимыми локальным нормативным актом, а не федеральным законом, как того требует п. 3 ст. 55 Конституции РФ. Выход из этой ситуации заключается только в том, чтобы соответствующие обязательства приняла на себя сама компания, являющаяся членом РСА или принимаемая в его члены. При этом такое принятие обязательства должно быть очевидным и доказательственным, например в виде письменного подтверждения принятия на себя обязательств, предусмотренных указанными Правилами.