Текст книги "Страховое право. Учебник для магистрантов"

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; сформированные страховые резервы; средства страховых резервов, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства (капитал); перестрахование (п. 1 ст. 25 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).

Важным контрольным показателем финансовой устойчивости страховщиков является соотношение капитала страховой организации и принимаемых на себя обязательств. Оно рассчитывается на основании Указания Банка России от 28.07.2015 г. № 3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» (зарег. в Минюсте России 09.09.2015 г. № 38865).

Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств (маржа платежеспособности) рассчитывается страховой организацией как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности и отражает достаточность собственных средств (капитала) страховой организации.

Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации представляет собой расчетную величину, определяемую как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; на задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал; на стоимость собственных акций (долей или частей долей в уставном капитале), выкупленных у акционеров (участников); на стоимость нематериальных активов; на дебиторскую задолженность, сроки погашения которой истекли, за вычетом оценочных резервов, сформированных под обесценение данной задолженности в соответствии с законодательством Российской Федерации; а также на сумму субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам

Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации, например, по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования, сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни. Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей (показателю, рассчитываемому на основе страховых премий (взносов) и показателю, рассчитываемому на основе страховых выплат), умноженному на поправочный коэффициент. Порядок расчета нормативного размера маржи платежеспособности установлен в Указании Банка России от 28.07.2015 г. № 3743-У.

Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности указанной страховой организации. Это обязательное условие заключения договоров страхования для страховщика.

Формирование страховщиками страховых резервов и определение видов активов, в которые могут эти резервы направляться, являются важнейшими условиями обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, а контроль за выполнением установленных требований страховщиками – значимой формой страхового надзора.

Одним из финансовых инструментов пополнения капитала страховщика являются субординированные займы. Это разновидность долгосрочных займов, которые предоставляются на срок не менее чем 5 лет и которые не могут быть истребованы до истечения указанного срока. Закон нормирует предельную величину процентов, начисляемых на сумму субординированных займов, проценты не могут превышать в 1,2 раза ключевой ставки рефинансирования. В противном случае они не будут учитываться для расчета маржи платежеспособности страховщика. Кроме того, не учитываются для этого расчета субординированные займы, полученные от других страховых организаций (п. 4.3 ст. 25 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики на основании актуарных расчетов определяют выраженную в денежной форме величину страховых резервов (формируют страховые резервы) и обеспечивают их активами (средствами страховых резервов) (п. 1 ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Средств страховых резервов должно быть достаточно для исполнения обязательств страховщиков по осуществлению предстоящих страховых выплат по договорам страхования, сострахования, по перестрахованию, взаимному страхованию и исполнения иных действий по обслуживанию указанных обязательств.

Средства страховых резервов могут быть использованы исключительно для исполнения обязательств. Они не могут быть изъяты в бюджет бюджетной системы РФ.

Порядок их формирования с 1 января 2017 года определяется следующими нормативными правовыми актами:

Положением Банка России от 16.11.2016 г. № 558-П «О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (зарег. в Минюсте России 29.12.2016 г. № 45054);

Положением Банка России от 16.11.2016 г. № 557-П «О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни» (зарег. в Минюсте России 29.12.2016 г. № 45055).

В рамках страхования по иному страхованию, чем страхование жизни, страховщиками образуются следующие страховые резервы:

1) резерв незаработанной премии – часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах;

2) резерв заявленных, но неурегулированных убытков представляет собой оценку неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах;

3) резерв произошедших, но незаявленныхубытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах;

4) стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением;

5) резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) представляет собой страховой резерв, формируемый в соответствии с Федеральным законом от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды. Он является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика.

Общества взаимного страхования формируют стабилизационный резерв по конкретной учетной группе по решению общего собрания членов общества.

С Банком России подлежат согласованию только методы расчета страховых резервов, которые отличаются от предусмотренных Положением Банка России от 16.11.2016 г. № 558-П.

В рамках страхования жизни страховщиками формируются следующие виды страховых резервов:

1) математический резерв формируется страховщиком в обязательном порядке по всем договорам страхования жизни. Он создается в целях оценки обязательств страховщика по договорам страхования жизни, которые могут возникнуть в связи с наступлением страховых случаев;

2) резерв расходов на обслуживание страховых обязательств формируется в обязательном порядке по договорам страхования жизни, оплаченным страхователем единовременно, и по договорам страхования жизни, в которых период уплаты страховых взносов короче срока действия договора страхования. Он создается для обслуживания страховых обязательств, осуществляется в целях оценки предстоящих расходов страховщика по обслуживанию и исполнению договора страхования жизни в течение срока действия договора страхования жизни после уплаты единовременной страховой премии или по истечению периода уплаты страховых взносов;

3) резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям также формируется страховщиком в обязательном порядке по всем договорам страхования жизни. Он нужен для оценки неисполненных или исполненных не полностью обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат по заявленным на отчетную дату страховым случаям или обязательств, срок исполнения которых на отчетную дату наступил исходя из условий договора страхования жизни, а также при досрочном расторжении договора страхования жизни;

4) резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям создается страховщиком в добровольном порядке. Он нужен для оценки неисполненных на дату расчета обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном периоде или предшествующих ему периодах, но не заявленными страховщику;

5) резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) – создается в обязательном порядке по договорам страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Он представляет собой оценку обязательств страховщика по причитающимся к уплате страховым бонусам по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика;

6) выравнивающий резерв – создается в обязательном порядке по договорам страхования жизни в случае недостаточности страховых брутто-премий для формирования математического резерва, когда цильмеризованная резервируемая нетто-премия превышает 98 % от брутто-премии по договору страхования жизни. Тем самым он предназначен для оценки дополнительного обеспечения обязательств страховщика в случае дефицита страховых премий (взносов), возникшего в результате применения при расчете страховых резервов более консервативного базиса расчета, чем при расчете страховых премий (взносов);

7) резерв опций и гарантий формируется страховщиком в добровольном порядке.

Формирование страховых резервов по страхованию жизни производится страховщиками на основании собственных положений о формировании страховых резервов по страхованию жизни. С Банком России подлежат согласованию только методы расчета страховых резервов, которые отличаются от предусмотренных Положением Банка России от 16.11.2016 г. № 557-П.

Страховщик обязан инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов на условиях диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности в соответствии с требованиями органа страхового надзора. Страховщики не вправе инвестировать средства страховых резервов в векселя юридических лиц, физических лиц и выдавать займы за счет средств страховых резервов, за исключением установленных законом случаев.

Орган страхового надзора в зависимости от специализации страховщиков, особенностей условий видов страхования, внедрения новых инвестиционных проектов устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов, а также порядок инвестирования средств страховых резервов, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг или выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоения рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение средств страховых резервов (в том числе требования, предусматривающие максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов).

Инвестирование средств страховых резервов осуществляется страховщиками самостоятельно или путем передачи части средств в доверительное управление управляющей компании.

Порядок инвестирования страховых резервов установлен Указанием Банка России от 22.02.2017 г. № 4297-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (зарег. в Минюсте России 11.05.2017 г. № 46680) (с изм. и дополн.). В соответствии с данным документом страховщики могут инвестировать страховые резервы в следующие активы:

– государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг);

– государственные ценные бумаги субъектов РФ;

– муниципальные ценные бумаги;

– акции;

– облигации;

– жилищные сертификаты;

– инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

– денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

– остатки по обезличенным металлическим счетам;

– недвижимое имущество;

– доля перестраховщиков в страховых резервах.

– депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

– дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров;

– наличные денежные средства в кассе;

– денежные средства на банковских счетах;

– слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты РФ из драгоценных металлов, хранящиеся в банках;

– ипотечные ценные бумаги;

– займы страхователям по договорам страхования жизни.

Данным указанием установлены требования к ценным бумагам, в которые могут быть инвестированы страховщиком средства и к структурным соотношениям активов. Например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг не может быть больше 45 % от суммарной величины страховых резервов. Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта РФ или муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления не может быть более 40 % от суммарной величины страховых резервов. Стоимость акций не может быть более 20 % от суммарной величины страховых резервов. Суммарная стоимость ценных бумаг (акций, облигаций и др.), выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом, не может быть более 20 % от суммарной величины страховых резервов и др.

Определяющим является соблюдение правила о том, что общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, должна быть равна суммарной величине страховых резервов страховщика.

Подобные требования установлены и в отношении видов активов, в которые страховщик может инвестировать собственные средства, – Указание Банка России от 22.02.2017 г. № 4298-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (зарег. в Минюсте России 10.05.2017 г. № 46648).

Важным является выполнение следующих правил при инвестировании страховщиками:

а) общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, должна быть равна суммарной величине собственных средств (капитала) страховщика;

б) отношение заемных средств страховщика (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций, а также кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо) к собственным средствам (капиталу) страховщика не должно превышать 30 %.

В целях обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности субъекты страхового дела должны осуществлять самоконтроль. Для надлежащего уровня надежности внутреннего контроля, оценки его эффективности и проверки соответствия деятельности страховщика законодательству РФ, правилам и стандартам объединений страховщиков, положениям своих внутренних организационно-распорядительных документов страховщик организует внутренний аудит, для чего назначает должностное лицо (внутренний аудитор) или создает структурное подразделение (служба внутреннего аудита) (ст. 28.2 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).

Кроме того, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика подлежит обязательному аудиту (ст. 29 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).

Важным контрольным мероприятием обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков является мониторинг деятельности субъектов страхового дела, осуществляемый Банком России. Это делается для своевременного выявления рисков их неплатежеспособности. Мониторинг осуществляется на основании анализа определенных финансовых показателей (коэффициентов). Данные показатели характеризуют финансовое положение субъектов страхового дела, их устойчивость к различным факторам рисков как внутреннего, так и внешнего свойства.

Мониторинг деятельности субъектов страхового дела осуществляется органом страхового надзора на принципах независимости, объективности, применения единых правил установления требований к субъектам страхового дела, комплексности, оперативности и обоснованности оценки их деятельности (п. 5.1 ст. 30 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»).

Порядок проведения мониторинга применительно к деятельности страховщиков регламентируется Указанием Банка России от 14.03.2018 г. № 4736-У «О порядке осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение страховщиков и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска» (зарег. в Минюсте России 18.06.2018 г. № 51372).

Мониторинг деятельности страховщиков осуществляется на основе представляемой в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности, статистической отчетности, а также иной отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности.

Мониторинг осуществляется путем оценки:

соблюдения страховой организацией основных требований к порядку расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств; основных требований к порядку инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и основных требований к порядку инвестирования средств страховых резервов;

– рентабельности деятельности страховщика;

– активов страховщика;

– обязательств страховщика;

– общих показателей деятельности страховщика, уже отмечаемых показателей:

а) соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств;

б) соотношения суммарной величины страховых резервов и активов, в которые инвестированы средства страховых резервов;

в) соотношения суммарной величины собственных средств (капитала) и активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал);

г) соотношения заемных средств и собственных средств (капитала).

Контроль за концентрацией капитала на страховом рынке осуществляется Банком России, а также ФАС России, но в рамках самостоятельных направлений деятельности.

Первой разновидностью контроля является необходимость получения предварительного одобрения Банка России на совершение ряда сделок с акциями (долями) страховой организации. Данные случаи установлены ст. 32.10 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ».

1. Приобретение (за исключением случаев публичного размещения и (или) публичного обращения акций страховой организации), в том числе в результате пожертвования, и (или) получение в доверительное управление физическим или юридическим лицом более 10 % акций (долей) страховой организации в результате совершения одной сделки или нескольких сделок осуществляются при условии получения предварительного согласия органа страхового надзора на совершение указанной сделки (сделок). Подобные требования распространяются также на случаи приобретения группой лиц, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» более 10 % акций (долей) страховой организации. Получение предварительного согласия органа страхового надзора требуется также в случае приобретения:

1) более 10 % акций страховой организации, но не более 25 % акций;

2) более 10 % долей страховой организации, но не более 1/3 долей;

3) более 25 % акций страховой организации, но не более 50 % акций;

4) более 1/3 долей страховой организации, но не более 50 % долей;

5) более 50 % акций страховой организации, но не более 75 % акций;

6) более 50 % долей страховой организации, но не более 2/3 долей;

7) более 75 % акций страховой организации;

8) более 2/3 долей страховой организации.

2. Установление юридическим или физическим лицом в результате осуществления одной или нескольких сделок прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) страховой организации, владеющих более 10 % акций (долей) страховой организации.

Контроль определяется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации.

Данные правила распространяются также на случаи установления контроля в отношении акционеров (участников) страховой организации группой лиц.

Совершение всех указанных сделок требует предварительного согласия органа страхового надзора.

Процедура получения предварительного согласия (последующего одобрения) органа страхового надзора регламентируется Инструкцией Банка России от 25.12.2017 г. № 185-И «О получении согласия (одобрения) Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации и направлении в Банк России уведомлений о случаях, в результате которых лицо, имевшее право прямо или косвенно распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, полностью утратило такое право либо сохранило право прямо или косвенно распоряжаться менее 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации» (зарег. в Минюсте России 20.03.2018 г. № 50413).

Данные правила распространяются как на одну, так и на несколько совершаемых сделок, которые приводят к приобретению более 10 % акций (долей) страховой организации.

Орган страхового надзора отказывает в предоставлении предварительного согласия (последующего одобрения) на совершение сделки (сделок) в случаях:

1) выявления неудовлетворительного финансового положения лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 % акций (долей) страховой организации, и (или) сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) страховой организации;

2) признание лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 % акций (долей) страховой организации, и (или) сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) страховой организации, а также единоличного исполнительного органа юридического лица, совершающего указанную сделку (сделки), не соответствующими требованиям к деловой репутации;

3) несоответствие лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 % акций (долей) страховой организации, и (или) сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) страховой организации, установленным п. 8 ст. 32.1 требованиям (например, когда у такого юридического лица, была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке либо сведения о котором были исключены из реестра финансовых организаций соответствующего вида и др.;

4) наличие других оснований, предусмотренных федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами органа страхового надзора.

Положением Банка России от 28.12.2017 г. № 626-П «Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 281-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления

и должностным лицам финансовых организаций”» (зарег. в Минюсте России 21.03.2018 г. № 50436) регламентируется соответствующая процедура.

Решение органа страхового надзора об отказе в предоставлении предварительного согласия на совершение указанной в настоящей статье сделки (сделок) или об отказе в последующем одобрении указанной в настоящей статье сделки (сделок) может быть обжаловано.

Лицо, имевшее право прямо или косвенно распоряжаться более 10 % акций (долей) страховой организации, обязано уведомить орган страхового надзора о случаях, в результате которых оно полностью утратило такое право либо сохранило право прямо или косвенно распоряжаться менее 10 % акций (долей) страховой организации.

Другой разновидностью контроля за концентрацией капитала на страховом рынке – является деятельность ФАС России по недопущению монополистической деятельности, в т. ч. по недопущению злоупотребления доминирующим положением.

Полномочия Федеральной антимонопольной службой установлены Постановлением Правительства РФ от 07.04.2004 г. № 189 «Вопросы Федеральной антимонопольной службы». Одним из мероприятий в этой сфере является предварительное одобрение антимонопольного органа сделок, которые приводят к созданию или реорганизации коммерческих организаций, а равно с акциями (долями), активами финансовых организаций, в т. ч. на страховом рынке.

В соответствии п. 1 ст. 27 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» с предварительного согласия антимонопольного органа осуществляются в том числе следующие действия, которые относятся к деятельности субъектов страхового дела:

– слияние финансовых организаций или присоединение одной или нескольких финансовых организаций к другой финансовой организации, если суммарная стоимость их активов по последним балансам превышает величину, установленную Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком РФ (при слиянии или присоединении финансовых организаций, не поднадзорных Центральному банку РФ, такая величина устанавливается Правительством РФ);

– присоединение финансовой организации к 'коммерческой организации (за исключением финансовой организации), если стоимость активов финансовой организации по последнему балансу превышает величину, установленную Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком РФ (при присоединении финансовой организации, не поднадзорной Центральному банку РФ, к коммерческой организации (за исключением финансовой организации) такая величина устанавливается Правительством РФ);

– присоединение коммерческой организации (за исключением финансовой организации) к финансовой организации, если стоимость активов финансовой организации по последнему балансу превышает величину, установленную Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ (при присоединении к финансовой организации, не поднадзорной Центральному банку РФ, такая величина устанавливается Правительством РФ).

Под финансовой организацией в законодательстве понимается хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, – кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, страховая организация, страховой брокер, общество взаимного страхования, негосударственный пенсионный фонд, управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, ломбард (финансовая организация, поднадзорная Центральному банку Российской Федерации), лизинговая компания (иная финансовая организация, финансовая организация, не поднадзорная Центральному банку Российской Федерации) (п. 6 ст. 4 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»).

Кроме того, в случае, если стоимость активов по последнему балансу финансовой организации превышает величину, установленную Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ (при осуществлении сделок с акциями (долями), активами финансовой организации, не поднадзорной Центральному банку РФ, или правами в отношении ее такая величина устанавливается Правительством РФ), с предварительного согласия антимонопольного органа осуществляются определенные сделки с акциями (долями), активами финансовой организации или правами в отношении финансовой организации. Например, сделки по приобретению лицом (группой лиц) голосующих акций акционерного общества, если такое лицо (группа лиц) получает право распоряжаться более чем 25 % указанных акций при соблюдении ряда условий, а также иных предусмотренных ст. 29 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» сделок.

Постановлением Правительства РФ от 18.10.2014 г. № 1072 «Об установлении величин активов финансовых организаций, поднадзорных Центральному банку Российской Федерации, в целях осуществления антимонопольного контроля» установлены величины стоимости активов финансовых организаций, а также финансовых организаций, при превышении которых требуется получение предварительное согласие антимонопольного органа: