Текст книги "Страхование"

Услуги по перестрахованию предлагают как профессио–нальные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страхо–вой деятельности. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона о страховании, ст. 967 ГК), между перестраховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было от–ношений – в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием. Страхователь же, заклю–чая договор прямого страхования со страховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахования, т.е. перестрахование представляет собой второй уровень пере–распределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют прямой страховщик и перестраховщик или не–сколько перестраховщиков.

Функции перестрахования. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с вы–полнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхова–ние риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов дея–тельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страхов–щика;

6) предоставление условий для накопления активов пря–мым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособно–сти прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при на–ступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятель–ности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений меж–ду страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным до–говором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахо–вание имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида пере–страхования.

По своей сущности перестрахование является междуна–родным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, после–дующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечени–ем иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращи–вания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления не–обходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. Оценка сово–купной страховой премии, получаемой мировым перестра–ховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как спе–циализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's) в конце XX в. общее число за–регистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний[79]79
  См.: Merkin. R. What is reinsurance? // LLP. 1998. P. 82.


[Закрыть]. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестра–хованию, составил 89,9 млрд долл.

Факультативное перестрахование. Термин «факульта–тивное» в отношении к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование при–нимается страховщиком и перестраховщиком в каждом от–дельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необхо–димости перестрахования сам решает, кому из перестрахов–щиков предложить риск в перестрахование, а перестрахов–щик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую пере–страховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осу–ществляется на основании заключения самостоятельного до–говора перестрахования, который должен содержать все не–обходимые условия, определяющие договоренности сторон.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную ин–формацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит[80]80
  Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.


[Закрыть]:

1) название и адрес страховщика;

2) вид страхования;

3) вид перестрахования (пропорциональное и непропор–циональное);

4) место расположения риска (страна, адрес);

5) застрахованный интерес;

6)условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие ис–ключены, либо должны быть перечислены изменения стан–дартных условий договора);

7) общая страховая сумма/максимально возможная сум–ма убытка с указанием валюты страхования, ставка пре–мии;

8) франшиза страховщика;

9) перестраховочная премия, перестраховочная комис–сия и другие затраты;

10) начало и конец факультативного перестрахования;

11) предложенная в перестрахование доля;

12) меры и возможности предотвращения убытков;

13) возможность предоставление сюрвейерского отчета; статистическое прохождение договоров прямого страхова–ния о страховании объекта, страхового интереса, передава–емого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);

14) указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестра–ховочное покрытие по которым распространяется и на пе–рестраховываемый факультативно риск;

15) доля и размер собственного удержания страховщи–ка по договору прямого страхования; название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые имеются.

Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению дого–вора перестрахования. После того как перестраховщик из–учил информацию, связанную с риском, он сообщает пря–мому страховщику, какую долю (в процентах или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должно быть сделано в форме, предусмотренной действующим законода–тельством для формы договоров перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указа–нием доли, на которую согласен перестраховщик.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска – также по телефону, телексу или телефаксу чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предло–жить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факуль–тативного перестрахования. Если же перестраховщик не от–вечает на предложение, его молчание не может рассматри–ваться в качестве акцепта.

Если стороны не договорились об ином, то договор фа–культативного перестрахования вступает в силу с момен–та получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательны–ми для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

С точки зрения требующейся информации, факульта–тивное перестрахование во многом схоже с прямым страхо–ванием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где ра–ботают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.

При факультативном перестраховании задача пере–страховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь пря–мому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным во–просам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен, как на национальной территории, так и за границей.

Облигаторное перестрахование. По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной тер–ритории страхового покрытия (например, договоры страхо–вания от несчастных случаев, заключенные на территории Российской Федерации, или договоры страхования имуще–ства от огня и других стихийных бедствий, заключенные на территории РФ, а также всех имущественных интере–сов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик, приняв в перестрахование согласованные риски, не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора перестрахования.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с пе–рестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено пе–рестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае если перестра–хователь действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан ре–шениями страховщика.

При заключении облигаторного перестрахования сторо–ны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие: в отношении убытков, возник–ших в течение срока перестрахования, или в отношении ри–сков, которые были приняты на страхование в течение сро–ка перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявлен–ные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год. Договор перестрахо–вания был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 г., 31 января про–изошел убыток, который повлек возникновение обязатель–ства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования был заключен 20 ноября 2002 г. и убыток по этому договору произошел 1 января 2003 г., перестраховщик свободен от исполнения обязательства. И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховоч–ное покрытие распространяется на все договоры страхова–ния, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Как правило, договоры облигаторного перестрахования заключаются сроком на один год. При этом стороны обли–гаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до оконча–ния календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уве–домления о прекращении договора, то договор будет авто–матически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на но–вый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора пере–страхования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий обыч–но относят:

1) случаи невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;

2) случаи неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полно–мочий или лицензий на ведение деловых операций; случаи утраты второй стороной всего оплаченного капитала или его части; случаи слияния второй стороны с другим юридиче–ским лицом или перехода под контроль другого юридическо–го лица или государства;

3) если страна, где находится или зарегистрирована дру–гая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государ–ством.

Пропорциональное перестрахование (proportional reinsu–rance) является наиболее распространенным видом (спосо–бом) определения размеров обязательств сторон по догово–рам страхования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли уча–стия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора пере–страхования.

Виды пропорционального перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование перестрахова–ние на основе эксцедента сумм. При квотном перестра–ховании (quota share reinsurance) стороны договора опре–деляют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от раз–мера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн руб. доля участия пере–страховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн руб., будет определена в размере 450,0 тыс. руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предостав–ленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестрахова–нии в таком случае говорят, что «обязательства сторон рас–пределены как 70 к 30».

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщи–ка в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестрахо–вочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховоч–ной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено дого–вором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате так–же будут распределены между сторонами договора пере–страхования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в указанном договоре. В частности, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика – 300,0 тыс. руб.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance), прежде чем опреде–лить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страхов–щика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. руб. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если в нашем примере стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то ли–мит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распреде–лению обязательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат пе–рестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким до–говорам страхования.

В случае если размер страховой суммы по договору стра–хования меньше, чем согласованный лимит, но выше разме–ра собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть рас–пределены между сторонами.

При непропорциональном перестраховании (non-propor–tional reinsurance) в расчете обязательств сторон принцип пропорционального распределения не используется. В меж–дународной практике перестрахования используются не–пропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента убытка (exc–ess of loss) может быть подразделено по видам перестрахо–вочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции убытков, возникших в результате одного события («по событию»).

При непропорциональном перестраховании страхов–щик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, пре–вышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн руб., а лимит перестрахования в размере 5,0 млн руб., то при на–ступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн руб., обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по до–говору прямого страхования составит 5,5 млн руб., то пере–страховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн руб.

В том случае, если перестраховочное покрытие предо–ставлено «по событию», то приоритет страховщика дости–гает достаточно высоких сумм, с тем чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события, такого как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску порт–феля страховщика в конкретных регионах проведения стра–ховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.

Для облигаторных договоров непропорционального пе–рестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахо–вания установлен в сумме 5,0 млн руб., а число восстановле–ний – два, причем одно бесплатно для страховщика, а вто–рое – за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, опла–ченных перестраховщиком в период действия договора пе–рестрахования, превысит 5,0 млн руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочно–го лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить убытки самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования.

Глава 16
СТРАХОВАНИЕ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ

Деятельность страховщиков и страховых посредников в промышленно развитых странах мира осуществляется на различных организационных основах в виде акционерных компаний, обществ взаимного страхования, государствен–ных и смешанных страховых организаций, частного пред–принимательства и товариществ, кооперативных страховых организаций, совместных предприятий, корпораций Ллой–да, бюро автостраховщиков. В отдельных странах сложи–лась разная практика применения организационно-право–вых форм при создании страховых обществ. Так, в США и Германии преобладают акционерные общества, во Фран–ции – общества взаимного страхования, в Великобритании наряду со страховыми корпорациями функционируют ассо–циации взаимного страхования. Кроме того, прочные пози–ции на страховом рынке Великобритании занимают страхо–вые посредники, выступающие в организационных формах товариществ и частного предпринимательства. В Италии и Испании довольно широко практикуется кооперативное страхование. В Германии, Великобритании, Франции, Япо–нии функционируют страховые компании с участием госу–дарственного капитала (например, «Гермес» – в ФРГ, «Кофасе» – во Франции), деятельность которых в основном ограничивается внешнеэкономической сферой. Но в каких бы организационных фирмах ни выступали страховщики, их деятельность регулируется определенными нормативными актами и обычно контролируется специальными органами государственного страхового надзора. Такие органы, в частности, имеются в Великобритании, Германии, Франции и других странах.

Страховое законодательство и государственное регули–рование страхового дела. Организация страхового дела в промышленно-развитых странах базируется на специаль–ном страховом законодательстве, судебном прецеденте и страховых традициях. Необходимость государственного ре–гулирования диктуется двумя факторами: защитой потре–бителя (т.е. страхователя) и проводимой правительством экономической политикой. В рамках решения первой про–блемы государство (через свои органы или независимые организации) может контролировать содержание догово–ра страхования, размер взносов, порядок урегулирования спорных ситуаций. Особое внимание государственные ор–ганы уделяют долгосрочному страхованию, а также вопро–сам выполнения страховщиками своих обязательств. Поми–мо этого, государственные органы обычно регламентируют следующие стороны деятельности страховщиков:

1) лицензирование страховых операций и регистра–цию страховых организаций, компаний, в том числе фирм, представляющих иностранный страховой капитал;

2) требования о финансовых гарантиях страховщиков по обеспечению страховых обязательств, в частности за счет создания резервов на покрытие убытков, и наличия резер–вов профессионально подготовленных кадров экспертов и специалистов;

3) порядок определения и расчета платежеспособности страховых организаций, наличия у них технических резер–вов и их размещение;

4) условия прекращения деятельности страховщиков, например в случае отзыва лицензии и банкротства;

5) порядок работы государственного страхового надзора, контролирующего деятельность страховщиков в стране;

6) проведение ежегодного аудита страховой, перестрахо–вочной и финансово-хозяйственной деятельности страхо–вых организаций, порядок утверждения и публикации их годовых балансов;

7) осуществление обязательных видов страхования;

8) положения об организационно-правовых формах страховых компаний, о страховых посредниках, об услови–ях страхования и страховых тарифах.

Для страхового рынка зарубежных стран характерна вы–сокая доля страховых платежей (премий) в валовом наци–ональном продукте (ВНП). Так, в США, Великобритании и Японии она составляет более 8%, в Швейцарии – 7,5%, в ФРГ и Нидерландах – около 6% ВНП.

Анализ состояния и тенденций развития страхового рын–ка США и стран ЕС позволяет отметить процессы активной концентрации страхового капитала и интернационализации страхового дела, причем процесс интернационализации особенно широко охватил европейский страховой рынок. Государства, входящие в Европейское Сообщество (ЕС), поэтапно устраняют различия в законодательстве своих стран, регулирующем страховую и финансовую деятель–ность страховых компаний, гарантии и льготы страховате–лей. В частности, директивами ЕС рекомендовано странам, входящим в Сообщество, создать национальные бюро авто–страховщиков и применять согласованные нормы при воз–мещении убытков в связи с дорожно-транспортными про–исшествиями.

Большинство видов страхования проводится в доброволь–ной форме. Обязательным во всех странах ЕС является страхование гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств, а в некоторых стра–нах, например в Германии, – страхование экологических рисков. К другим видам обязательного страхования относят гражданскую ответственность нанимателей при строитель–стве зданий, профессиональную гражданскую ответствен–ность в фармацевтике, ядерной энергетике и др.

Особое внимание во всех промышленно-развитых стра–нах уделяется уровню платежеспособности и надежности страховых компаний, определяемому как превышение их активов над принятыми обязательствами. Порядок оцен–ки и требования к уровню платежеспособности страховой компании устанавливаются отдельно по общим и долго–срочным видам страхования. В понятие надежности ком–пании входит не только возможность выполнить взятые ею на себя обязательства, но и готовность их выполнить. Еще в 1987 г. ЮНКТАД (Конференция ООН по торговле и развитию в) выдвинула такие критерии надежности ком–пании, среди которых критерий личных качеств, добропо–рядочности собственников, директоров, андеррайтеров сто–ит на первом месте. Второе место занимает квалификация персонала, на четвертом месте – поведение компании на рынке в прошлом (т.е. опять-таки личностные и этические критерии). Технические резервы компании и т.п. находятся лишь на девятом месте, хотя это вовсе не означает, что их состоянию не уделяется самое пристальное внимание[81]81
  См.: Теория и практика страхования. М. : Анкил, 2003. С. 502.


[Закрыть].

Развитое страховое законодательство – основа защиты интересов клиента (да и страховщика); важнейшую часть его составляет система аттестации страховщика надзор–ными органами (по принятой в России терминологии – лицензирования).

Страховые компании обязаны публиковать балансы. Налогообложение страховых компаний осуществляется на общих принципах взимания налогов с корпораций. При ис–числении облагаемой налогом прибыли по страховым опера–циям из нее исключаются резервы на покрытие происшед–ших, но пока не оплаченных убытков, а также отчисления на образование некоторых других резервов.

В США законодательное регулирование страхования отнесено к компетенции штатов, а законодательные нормы, например, по обязательному страхованию, действующие на всей территории страны, весьма ограничены и носят в основ–ном рекомендательный характер. Общие нормы страхова–ния в США и в Великобритании определяются главным образом из судебных прецедентов и страховых традиций.

В законодательных актах Великобритании, Германии, Италии, Франции и других странах ЕС, регламентирующих страховую деятельность, еще имеются некоторые различия, но в соответствии с директивами совета ЕС, они обязаны адаптировать национальное законодательство к общим положениям регулирования единого страхового рынка Ев–ропейского Союза. В частности, это относится к страхова–нию гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств.