Текст книги "Страхование"

Прозрачность страхования жизни. Это еще один важ–ный принцип страхования жизни, который означает, что страхователь при заключении договора и во время его дей–ствия вправе потребовать от страховой компании всю ин–формацию о ее деятельности и о проводимых ею страховых операциях, чтобы клиенту были понятны основные усло–вия, на которых он подписывает контракт. В европейском понимании прозрачность означает обязанность страховщи–ка предоставлять страхователю всю необходимую инфор–мацию как до, так и после заключения контракта, включаю–щую конкретно:

1) информацию о названии страховой компании, ее пра–вовой форме, стране, где зарегистрирован головной офис, его адресе, адресе агентства, заключающего контракт;

2) об условиях страхования, в том числе определение каждой гарантии и каждого дополнения к контракту, сро–ки контракта, условия оплаты премий, условия начисления бонусов, правила определения стоимости выкупа полиса, расчет премии по каждому виду гарантии;

3)о количестве дней для обдумывания, которые предо–ставляются клиенту для возможности расторгнуть контракт в первые дни после его заключения, с возвратом ему упла–ченной премии в полном размере (от 14 дней в Англии до 30 дней во Франции и в Италии);

4) о налогообложении по каждому типу полиса;

5) о порядке обжалования страховых договоров и рас–смотрения дел в суде;

6) обо всех изменениях в условиях полиса или зако–нодательства, применяемого к данному виду страхования.

Социально-экономическая роль страхования жизни. Все раскрытые и перечисленные выше принципы стра–хования способствуют тому, что сущность страхования проявляет себя помимо рисково-защитной и превентив–ной функций в следующих функциях страхования жизни: а) социальной; б) сберегательно-накопительной; в) инве–стиционной; д) кредитной. В частности, страхование жиз–ни широко используется для решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию. Данная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде все–го, страховые компании финансируют лечение и реабили–тацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким вы–плачиваются средства, которые позволяют не снижать до–стигнутый уровень жизни. Тем самым страхование жизни выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан, со–храняя одновременно социальную стабильность общества.

В последние годы существенно возрастает роль страхо–вания жизни в пенсионном обеспечении, само пенсионное страхование стало видом страхования жизни. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Многие стра–ны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ, построенных на распределительном принципе. Государственные расходы на пенсионное обеспе–чение и так слишком велики, и дальнейший их рост про–сто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенси–онного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают финансовую на–грузку на государство.

Долгосрочное страхование жизни имеет важное значе–ние в системе общественных экономических отношений, что позволяет говорить об особенной социальной функции страхования как формы организации индивидуальных нако–плений населения. Развитие страхования жизни позволяет в значительной мере переложить бремя экономической забо–ты о гражданах престарелого возраста и нетрудоспособных на плечи страховщиков. Стабильность страховых компаний, проводящих операции по страхованию жизни, наиболее устойчивая среди других финансовых институтов, и тем не менее их платежеспособность – предмет особого контроля со стороны государства, поскольку банкротство страховщи–ка, специализированного по страхованию жизни, означает не только прекращение договора страхования жизни, но и потерю всех значительных сбережений, инвестированных страхователем в уплату страховых взносов по долгосрочно–му договору страхования жизни.

Аккумулируя страховые премии для страховых выплат на случай смерти или дожития до определенного события, страховщики, занимающиеся страхованием жизни, способ–ствуют реализации сберегательно-накопительных потреб–ностей населения в страховой защите личного и семейного достатка. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, затратами на образование и др.) граждане не могут осуществить за счет своих текущих до–ходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накопле–ний является заключение договоров страхования жизни, с помощью которых сберегаются значительные денежные суммы на дожитие.

Сберегательная функция страхования жизни позволяет накопить в счет заключенного договора страхования зара–нее обусловленную денежную страховую сумму. Указан–ная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых премий, которые оплачиваются страхователем страховщику.

Исследователи рынка страхования справедливо от–мечают, что наибольшую популярность среди населения, особенного среднего класса, имеют те виды личного стра–хования, в которых удобно сочетаются их рисковая и сбе–регательная функции, т.е. страхование жизни. При этом доминирующую роль играет страхование на дожитие как составная часть страхования жизни, которое отражает сберегательные интересы страхователей. Семейные сбере–жения могут иметь самое различное назначение, но прежде всего – потребительское. Закономерно стремление обеспе–чить накопление необходимой суммы денежных средств в более короткий срок, что, естественно, требует выделения для этого из заработной платы максимально возможной доли. Однако интересы семьи порождают необходимость сбережений и на цели страховой защиты достигнутого семейного благосостояния. Такие сбережения, носящие стра–ховой характер, не обязательно должны иметь конкретное потребительское назначение. Они служат для обеспечения необходимого «запаса прочности» семейного бюджета. Для формирования страховых сбережений требуется более дли–тельный промежуток времени, что создает возможность соответствующего выделения из заработной платы значи–тельно меньшей доли.

Наряду со вкладами в сберегательные кассы страхова–ние жизни является одной из удобных форм помещения и хранения денежных сбережений населения. Поскольку на–селение в своих сберегательных целях широко использует и систему сберегательных банков, и страхование жизни, возникает вопрос о взаимосвязи между интересами стра–хователей и вкладчиков сберегательных банков. Страхо–ватели и вкладчики зачастую относятся к различным со–циальным группам по уровню среднедушевых семейных доходов и возрастным группам. Наибольший страховой интерес проявляется в менее обеспеченных семьях, кото–рые имеют меньше возможностей для создания устойчивых сбережений с помощью сберегательных банков, и поэтому их привлекает страхование жизни с его доступными месяч–ными взносами. Таким образом, население пользуется услу–гами сберегательных банков для обеспечения текущих по–требительских сбережений. Страхование жизни, наоборот, дает возможность гражданам осуществлять долгосрочные сбережения страхового назначения путем регулярной упла–ты относительно доступных страховых взносов. Тем самым сберегательное дело и страхование жизни не дублируют, а дополняют друг друга, отражая различные сберегательные интересы населения.

Своей сберегательно-накопительной функцией страхо–вание жизни на первый взгляд очень похоже на срочный банковский вклад, так как в обоих случаях накапливается (прирастает) денежная сумма. В установленное договором страхования время эта возросшая сумма выплачивается страховщиком страхователю (застрахованному лицу, вы–годоприобретателю). Однако страхование жизни все-таки существенно отличается от банковского вклада, во-первых, наличием элемента случайности – дожития или не дожи–тия страхователем (застрахованным лицом) до окончания срока действия договора страхования или определенного договором возраста. Во-вторых, от этого элемента случайно–сти зависит, получит ли страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) страховую сумму или только сумму уплаченных страховых взносов (страховой премии). В случае смерти страхователя (застрахованного лица) до окончания срока действия договора страхования или недо–жития до установленного договором возраста выгодоприо–бретатель получает, как правило, только сумму уплаченных страховых взносов (страховой премии), хотя некоторые страховщики предусматривают в правилах страхования выплату и некоторой части инвестиционного дохода от ак–тивного использования страховых резервов в зависимости от срока действия договора страхования до момента смерти страхователя (застрахованного лица). В-третьих, для стра–ховщика в случае недожития страхователя (застрахованно–го лица) до определенного договором страхования возраста или окончания срока действия договора момент выплаты денег выгодоприобретателю неизвестен. При заключении же договора срочного банковского вклада банк точно знает, когда и какую сумму денег (сумма вклада плюс начислен–ные проценты) он обязан выплатить вкладчику, а в случае его смерти – наследнику.

Таким образом, если в коммерческих банках аккумули–рование средств населения с целью денежных накоплений имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. У страхования жизни и сберегательного дела есть некоторые сходные чер–ты, несмотря на то, что это совершенно различные по сво–ему характеру финансовые операции. В тех случаях, когда речь идет о выплате страховой суммы по истечении обу–словленного договором срока (или при дожитии до опреде–ленного возраста), страхование жизни, сохраняя специфи–чески присущий ему метод накопления денег, в конечном итоге выполняет сберегательную функцию. Общие черты у долгосрочного страхования жизни и сберегательного дела проявляются и при использовании ресурсов, аккумулиру–емых по этим двум каналам: и те и другие служат источ–ником долгосрочных кредитов. С помощью страхования жизни мобилизуются крупные накопления для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем самым страхование жизни выполняет инвестиционную и кредитную функции.

Общеизвестно, что страны, которые смогли больше на–копить инвестиционного капитала, имеют тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от ком–мерческих банков, которые специализируются на привле–чении средств на короткий период, страховые компании по страхованию жизни располагают полученными в виде стра–ховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим в экономически развитых странах компании страхования жизни являются крупней–шими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сдела–ли их идеальным источником «длинных денег» для бизнеса и правительства. Важно отметить, что значительная часть этих инвестиций может направляться на расширение про–изводства. Приобретая государственные ценные бумаги, страховые компании участвуют в расходах на развитие ин–фраструктуры, покрытии бюджетного дефицита и т.д. Та–ким образом, инвестиционная функция страхования жизни проявляет себя при вложении средств страховых резервов в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации, векселя, акции и участии страхователя в инвестиционных доходах страховщика по доходным полисам страхования жизни.

Повсеместное появление долгосрочных видов стра–хования жизни, сосредоточение в управлении страховыми организациями огромных по размеру капиталов стали при–чиной появления в страховании функции институциональ–ного инвестора. В силу инверсии производственного цикла в страховании страховщики для обеспечения исполнения обязательств по договорам страхования формируют страхо–вые резервы. Совокупные размеры последних только в странах европейской экономической интеграции составля–ют более 3,0 трлн евро, свыше 80% из которых приходится на страховщиков, проводящих операции по страхованию жизни[91]91
  Insurance in Europe 1995-1997 // Eurostat. 1999. P. 42.


[Закрыть]. В дополнение к формированию страховых резер–вов, которые должны быть обеспечены соответствующими активами, страховщики обязаны иметь и довольно высокую сумму свободных активов. Согласно последним изменени–ям в требованиях к платежеспособности в странах Евро–пейского Союза минимальный размер гарантийного фонда не может быть менее 2,0 млн евро у одной отдельно взятой страховой компании. Таким образом, страховые организа–ции занимают особое место в обеспечении инвестиционно–го процесса. С одной стороны, они сами способны выпол–нять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и направляя их в различные виды инве–стиций. С другой стороны, с помощью страхования можно обеспечить стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных владельцев капитала путем осуществления страховых операций по видам страхования, гарантирующим инвесторам возврат вложенных средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий, при–ведших к потере всех или части вложенных сумм.

Особенность инвестиционных активов компаний стра–хования жизни состоит в долгосрочности возможных вло–жений. Именно поэтому многие считают, что только благо–даря страховщикам страхования жизни стало возможным осуществление таких масштабных инвестиций, как созда–ние Манхэттена в Нью-Йорке и проведение других доро–гостоящих строительных программ. Следовательно, роль компаний по страхованию жизни состоит и в организации движения («перелива») средств на рынке капитала объеди–нением незначительных средств, уплачиваемых каждым страхователем в отдельности по договорам страхования жизни, в колоссальные по размерам инвестиционные фон–ды капиталов.

Помимо прочего, инвестиционная функция страхования жизни проявляется и в том, что среди видов страховой де–ятельности есть такие, которые способствуют организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь. Осу–ществление такого страхования дает возможность инвесто–рам получить гарантии сохранности своих вложений и тем самым способствует увеличению объемов инвестирования. Последнее обеспечивает интеграцию страхования жизни с инвестиционными банками и фондами, формируя банков–ское и финансовое страхование.

В рамках инвестиционной функции страхования жиз–ни может осуществляться участие страхователя в доходах от инвестирования страховых резервов страховщика, с кем был заключен договор страхования жизни. Однако при этом выплату определенной доли дохода от инвестирования страховых резервов, создаваемых из уплачиваемых страховых премий, неправомерно отождествлять с банковскими про–центами, поскольку страховые тарифы по сберегательно-на–копительным видам страхования рассчитываются с учетом такого дохода и соответственно в уменьшенном размере. Ис–ходным положением в этом расчете является обеспечение выплаты страховой суммы к моменту окончания срока дей–ствия договора страхования или дожития страхователя (за–страхованного лица) до определенного договором возраста.

Кредитная функция страхования жизни проявляет себя благодаря реализации сберегательно-накопительной функции в страховании дополнительной пенсии, аннуитет–ном страховании, страховании «на дожитие», «к бракосо–четанию», «ритуальном» страховании, а также при приоб–ретении предметов длительного пользования, взятие ссуды, когда страховые полисы выступают обеспечением взятых ссуд. Принцип возвратности средств от страховщика к стра–хователю в страховании жизни приближает страхование к категории кредита, являясь тем самым не только финансо–вой, но и частично кредитной категорией.

В целом в страховании жизни одновременно сочетают–ся рисковая и превентивная функции с социальной, сбе–регательно-накопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни приобре–тает именно благодаря этим последним трем функциям.

Теория и практика страхования жизни демонстрирует большое разнообразие видов договоров страхования жизни, заключаемых страховыми организациями при реагирова–нии на малейшие изменения в функционировании финан–сового рынка. Однако все виды страхования жизни имеют определенные типические характеристики, выработанные за всю историю развития данного вида страхования. Глав–ными критериями, по которым различают виды страхова–ния жизни, являются: а) объект страхования; б) предмет страхования; в) порядок уплаты страховых премий; г) пе–риод действия страхового покрытия; д) форма страхового покрытия; е) вид страховых выплат; ж) форма заключения договора. Таким образом, основываясь на данных критери–ях, выделяют следующие виды страхования.

1. По виду объекта страхования жизни различают:

а) страхование собственной жизни, когда застрахованный и страхователь – одно лицо; б) страхование в отношении жизни другого лица, когда застрахованный и страхователь – разные лица; в) совместное страхование жизни на основе принципа первой или второй смерти.

2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют страхование на случай смерти и страхование на дожитие.

3. В зависимости от порядка уплаты страховых пре–мий выделяют: 1) страхование жизни с единовременной (од–нократной) премией; 2) страхование жизни с периодически–ми премиями, уплачиваемыми: а) в течение срока договора;

б) в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора; в) на протяжении всей жизни.

Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса полностью один раз при подписании договора. Пе–риодические премии уплачиваются ежегодно, ежекварталь–но или ежемесячно. В настоящее время во всех странах, за исключением Японии, наблюдается быстрый и устойчи–вый рост объема единовременных премий. В Австралии, Великобритании, Франции удельный вес единовременных премий в 2000 г. составил более двух третей всей годовой суммы премий, собранных по страхованию жизни, а в Ита–лии и Швейцарии – более 55%[92]92
  См.: Страхование / под ред. Т. Ф. Федоровой. М., 2003. С. 264.


[Закрыть]. Это объясняется тем, что страховые договоры с однократной премией представля–ют собой более гибкие и конкурентоспособные страховые продукты. Они предлагают не только покрытие на случай смерти, но и являются привлекательными инвестиционны–ми инструментами.

4. По периоду действия страхового покрытия разли–чают пожизненное страхование (на всю жизнь) и страхова–ние жизни на определенный период.

5. В зависимости от формы страхового покрытия можно выделить следующие виды страхования жизни: а) на твердо установленную страховую сумму; б) с убывающей страховой суммой; в) с возрастающей страховой суммой; г) при увеличении страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен; д) при увеличении страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика; е) при увеличении страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.

6. По виду страховых выплат различают страхование жизни: а) с единовременной выплатой страховой суммы; б) с выплатой ренты (аннуитета); в) с выплатой пенсии.

7. По способу заключения договоры страхования жизни делятся на договоры индивидуальные и коллективные.

Базовые типы страхования жизни. Представив харак–теристику наиболее важных критериев, определяющих специфику различных видов страхования жизни, можно со–ставить комплексную систему страхования жизни, наиболее употребляемых на страховом рынке. В теории и практике страхования жизни принято выделять три базовых типа страхования, имеющих существенные различия по целой совокупности вышеприведенных критериев:

1) срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти, заключаемое на определенный срок;

2) пожизненное страхование – страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;

3) смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного пе–риода времени. Есть и более широкие виды смешанного страхования жизни, когда страхование на случай смерти и страхование на дожитие сочетаются с медицинским стра–хованием, страхованием от несчастных случаев или даже страхованием ответственности.

Существуют и другие классификации базисных типов страхования жизни. Например, выделяют три группы (клас–са) страхования жизни, которые могут существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации: срочное страхование жизни; страхование на дожитие; пожизненное страхование[93]93
  См.: Теория и практика страхования / под общ. ред. К. Е. Турбиной. М. : Анкил, 2003. С. 283-284.


[Закрыть]. В отдельные подвиды выделяют виды страхо–вания жизни, производные от базовых типов и существующие внутри них: пенсионное страхование; аннуитетное, или рентное, страхование жизни. Основные характеристики базовых типов страховых договоров представлены в табл. 17.1.

Таблица 17.1

Базовые виды страхования жизни