Текст книги "Комментарий к Федеральному закону от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (постатейный)"

1. Включение банков в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий (далее – реестр), осуществляется при соблюдении условий, предусмотренных настоящей статьей.

2. Плата за предоставление государственной услуги по ведению реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, не взимается.

3. Для включения в реестр банк должен удовлетворять следующим требованиям:

1) наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации;

2) осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;

3) наличие собственных средств (капитала) в размере не менее одного миллиарда рублей;

4) соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности, на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;

5) неосуществление мер по финансовому оздоровлению банка по требованию Центрального банка Российской Федерации;

6) неназначение в банк временной администрации по управлению кредитной организацией;

7) отсутствие в отношении банка действующего моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации;

8) отсутствие не исполненных банком обязательств по банковским гарантиям, обеспечивавшим исполнение обязанностей;

9) истечение одного года после погашения задолженности по уплате таможенных платежей, пеней и процентов в случае, если банк исключался из реестра в связи с неисполнением обязательств по банковской гарантии.

4. Для включения в реестр банк обращается в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, с заявлением о включении в реестр.

5. Вместе с заявлением о включении в реестр банк вправе представить в виде оригиналов или засвидетельствованных в нотариальном порядке копий документы, подтверждающие соответствие банка требованиям, указанным в части 3 настоящей статьи, и документ, подтверждающий факт внесения записи о юридическом лице в единый государственный реестр юридических лиц.

6. По окончании рассмотрения заявления о включении в реестр федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, обязан возвратить заявителю по его требованию оригиналы представленных документов.

7. В случае, если банк самостоятельно не представил документ, подтверждающий факт внесения записи о юридическом лице в единый государственный реестр юридических лиц, федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, запрашивает сведения о заявителе, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.

8. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, рассматривает заявление о включении в реестр и в срок, не превышающий пятнадцати рабочих дней со дня его получения, включает банк в реестр либо отказывает во включении в реестр.

9. Отказ во включении в реестр принимается в следующих случаях:

1) банк не отвечает требованиям, указанным в части 3 настоящей статьи;

2) сведения, которые заявлены банком и указываются в реестре, расходятся со сведениями о банке, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц;

3) не истек срок, установленный частью 7 статьи 66 настоящего Федерального закона;

4) не соблюдено условие, предусмотренное частью 8 статьи 66 настоящего Федерального закона;

5) заявление о включении в реестр составлено и (или) заполнено по форме, отличной от формы, утвержденной в соответствии с частями 25 и 26 настоящей статьи, и (или) такое заявление подписано неуполномоченным лицом.

10. При включении в реестр банку определяются максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий в соответствии с правовым актом, издаваемым в соответствии с частью 29 статьи 61 настоящего Федерального закона.

11. Для внесения изменений в реестр банк обращается в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, с заявлением о внесении изменений в реестр. Указанное заявление в виде документа на бумажном носителе составляется в произвольной форме.

12. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, рассматривает заявление о внесении изменений в реестр и в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня его получения, вносит соответствующие изменения в реестр либо отказывает во внесении таких изменений.

13. Отказ во внесении изменений в реестр принимается в случае, если сведения о банке, которые изменились, расходятся со сведениями о банке, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц, и (или) изменились сведения о банке, которые не указываются в реестре, а также в случае подписания заявления о внесении изменений в реестр неуполномоченным лицом.

14. Для исключения из реестра банк обращается в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, с заявлением об исключении из реестра. Указанное заявление в виде документа на бумажном носителе составляется в произвольной форме.

15. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, рассматривает заявление об исключении из реестра и в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня его получения, вносит соответствующие изменения в реестр либо отказывает в исключении из реестра.

16. Отказ в исключении из реестра принимается в случае подписания заявления об исключении из реестра неуполномоченным лицом.

17. Заявления, указанные в частях 4, 11 и 14 настоящей статьи, подаются в виде документа на бумажном носителе или электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, через личный кабинет или с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)». Указанные заявления подписываются лицом, имеющим право действовать от имени заявителя без доверенности, либо иным лицом, имеющим полномочия на осуществление действий от имени заявителя.

18. О результатах рассмотрения заявлений, указанных в частях 4, 11 и 14 настоящей статьи, банк извещается в виде документа на бумажном носителе или электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного должностного лица федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в области таможенного дела, в течение срока, установленного для рассмотрения соответствующего заявления. При отказе во включении в реестр либо при отказе во внесении изменений в реестр дополнительно указываются причины отказа.

19. Центральный банк Российской Федерации ежемесячно направляет, в том числе с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, сведения о банках, отвечающих требованиям, указанным в части 3 настоящей статьи, а также сведения, необходимые для определения банкам максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий.

20. В случае выявления обстоятельств, свидетельствующих о несоответствии банка, включенного в реестр, установленным требованиям, Центральный банк Российской Федерации направляет такие сведения, в том числе с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

21. При ведении реестра федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, использует сведения, полученные от Центрального банка Российской Федерации.

22. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, с периодичностью, установленной порядком ведения реестра, определяет банкам, включенным в реестр, максимальную сумму одной банковской гарантии и максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий в соответствии с правовым актом, издаваемым в соответствии с частью 29 статьи 61 настоящего Федерального закона.

23. Изменения, вносимые в реестр в части максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, вступают в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о внесении таких изменений.

24. В случае изменения банку максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, в течение трех рабочих дней со дня такого изменения информирует об этом указанный банк в виде документа на бумажном носителе или электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.

25. Форма реестра и форма заявления о включении в реестр, порядок ведения реестра, в том числе периодичность определения максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий для банков, включенных в реестр, порядок контроля за соблюдением банками условий включения в реестр и установленных для них обязанностей утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела.

26. Формат и структура реестра и заявлений, указанных в настоящей статье, определяются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

27. Состав и структура сведений, направляемых Центральным банком Российской Федерации, в том числе с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, и предусмотренных настоящей статьей, устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

28. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, обеспечивает регулярное, не реже одного раза в месяц, опубликование реестра на своем официальном сайте в сети «Интернет».

29. В случае, если Советом директоров Центрального банка Российской Федерации утвержден в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» план участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в отношении банка, включенного в реестр по состоянию на дату утверждения такого плана, исполнение обязанностей может обеспечиваться банковскими гарантиями такого банка вне зависимости от его соответствия (несоответствия) условиям включения банка в реестр, установленным настоящей статьей, при условии принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности этого банка. При этом максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных таким банком, для принятия указанных гарантий таможенными органами в течение срока реализации плана участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства этого банка определяются в соответствии с правовым актом, издаваемым в соответствии с частью 29 статьи 61 настоящего Федерального закона, на последнюю квартальную отчетную дату, предшествующую дате утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации указанного плана.

30. Банк, включенный в реестр по состоянию на дату утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» плана участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства этого банка, в течение срока реализации этого плана не исключается из реестра при условии принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности этого банка.

31. Сведения о факте и дате утверждения плана участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, включенного в реестр, и сведения о факте и дате принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности этого банка в течение срока реализации указанного плана направляются Центральным банком Российской Федерации в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела, не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем принятия указанного решения.

32. В случае, если банк, включенный в реестр на дату утверждения в отношении этого банка плана участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства, исключен из реестра до дня принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности такого банка в течение срока реализации указанного плана, такой банк включается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела, в реестр не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем получения от Центрального банка Российской Федерации сведений, указанных в части 31 настоящей статьи. При этом максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных таким банком, для принятия указанных гарантий таможенными органами в течение срока реализации плана участия Центрального банка Российской Федерации в осуществлении мер по предупреждению банкротства этого банка определяются в соответствии с правовым актом, издаваемым в соответствии с частью 29 статьи 61 настоящего Федерального закона на последнюю квартальную отчетную дату, предшествующую дате утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации указанного плана.

В соответствии с ч. 4 ст. 61 Закона (см. комментарий к ней) таможенные органы для обеспечения исполнения обязанностей принимают только такие банковские гарантии, которые выданы банками, включенными в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, а также банковские гарантии, выданные ВЭБ.РФ или Евразийским банком развития. Реестр ведет ФТС России[49]49
  21.02.2019 Минфином России подготовлен Проект Приказа Министерства финансов РФ «Об утверждении формы реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, Порядка ведения реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, а также Порядка контроля за соблюдением банками, включенными в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, условий включения в данный реестр и обязанностей, установленных для таких банков», который по состоянию на 1 августа 2019 года находится на рассмотрении.


[Закрыть].

В комментируемой статье раскрываются алгоритмы включения банков в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий и исключения из него, а также способы внесения изменений в реестр. Императивный характер данной статьи подчеркивает ч. 1 комментируемой статьи, в которой установлено, что соблюдение условий, предусмотренных комментируемой статьей, необходимо для включения банка в реестр.

Согласно ч. 2 комментируемой статьи ФТС России бесплатно предоставляет услугу по введению реестра банков. Однако, банк должен соответствовать следующим требованиям, перечисленным в ч. 3 комментируемой статьи:

Наличие лицензии на осуществление банковских операций. Подробно лицензирование кредитных организаций регламентировано ст. 13, 15 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Осуществление банковской деятельности не менее 5 лет.

Наличие капитала в размере не менее одного миллиарда рублей.

Соблюдение обязательных нормативов на все отчетные даты в течение последних 6 месяцев.

Неосуществление мер по финансовому оздоровлению банка по требованию Центрального банка Российской Федерации. Это условие говорит о том, что кредитная организация должна быть финансово устойчива, чтобы не поступало от ЦБ требований по финансовому оздоровлению. В соответствии со статьей 189.14 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» к таким мерам относятся:

– оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

– изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

– изменение организационной структуры кредитной организации;

– приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

– иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Неназначение в банк временной администрации по управлению кредитной организацией. Согласно статье 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» назначение временной администрации осуществляется ЦБ при условии, если банк не выполняет требования и обязанности, возложенные на него. Назначение временной администрации также говорить о финансовой неустойчивости банка и нахождении его в состоянии банкротства.

Отсутствие в отношении банка действующего моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации. Согласно статье 189.31 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» он вводится в связи с обращением временной администрации в Банк России с ходатайством. Мораторий необходим для удовлетворения всех требований кредиторов.

Отсутствие не исполненных банком обязательств по банковским гарантиям, обеспечивавшим исполнение обязанностей.

Истечение одного года после погашения задолженности по уплате таможенных платежей, пеней и процентов в случае, если банк исключался из реестра в связи с неисполнением обязательств по банковской гарантии.

Согласно ч. 4 ст. 61 и Положению» О Федеральной таможенной службе» от 16 сентября 2013 г. № 809 ФТС России ведет реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций. В связи с этим на ФТС России возлагаются следующие обязанности:

Принимает заявления о включении банка в реестр для рассмотрения (ч. 4 комментируемой статьи).

Рассматривает заявление о включении в реестр и в срок, не превышающий пятнадцати рабочих дней со дня его получения, включает банк в реестр либо отказывает во включении в реестр в случае, если:

– банк не отвечает вышеперечисленным требованиям;

– ведения, которые заявлены банком и указываются в реестре, расходятся со сведениями о банке, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц;

– не истек 1 год после исполнения обязательств по банковской гарантии, банком, исключенным из реестра в связи с неисполнением данных обязательств;

– не устранены причины несоблюдения ограничения по максимальной сумме одной банковской гарантии и (или) максимальной сумме всех одновременно действующих банковских гарантий ранее исключенным из реестра банком;

– заявление о включении в реестр составлено и (или) заполнено по форме, отличной от утвержденной формы и (или) такое заявление подписано неуполномоченным лицом (ч. 8, 9 ст.).

По окончании рассмотрения возвращает заявителю по его требованию оригиналы представленных документов (ч. 6 комментируемой статьи).

Запрашивает сведения о заявителе самостоятельно для подтверждения факта внесения записи о юридическом лице в ЕГРЮЛ с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия в ФНС России, если банк не предоставил данный документ (ч. 7 комментируемой статьи).

Принимает заявления от банков о внесении изменений в реестр (ч. 11 комментируемой статьи).

Рассматривает заявление о внесении изменений в реестр и в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня его получения, вносит соответствующие изменения в реестр либо отказывает во внесении таких изменений в случае, если:

– сведения о банке, которые изменились, расходятся со сведениями о банке, содержащимися в ЕГРЮЛ;

– изменились сведения о банке, которые не указываются в реестре;

– в случае подписания заявления о внесении изменений в реестр неуполномоченным лицом (ч. 11, 12 комментируемой статьи).

Принимает от банка заявление, написанное в произвольной форме на бумажном носителе, об исключении из реестра (ч. 14 комментируемой статьи).

Рассматривает заявление об исключении из реестра и в срок, не превышающий десять рабочих дней со дня его получения, вносит соответствующие изменения в реестр либо отказывает в исключении из реестра в случае подписания заявления об исключении из реестра неуполномоченным лицом (ч. 15, 16 комментируемой статьи).

Определяет банкам, включенным в реестр, максимальную сумму одной и максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий в зависимости от величины собственных средств (капитала), значений обязательных нормативов, предусмотренных ст. 62 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и иных критериев.

Так, согласно Приказу Минфина России от 12.09.2018 № 192н максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий устанавливается в размере 20 % от величины собственных средств, а максимальный размер одной банковской гарантии составляет 5 % от величины собственных средств.

Информирует банк об изменении максимальной суммы одной и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий в течении трех рабочих дней со дня изменений (ч. 24 комментируемой статьи). Данные изменения вступают в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о внесении таких изменений (ч. 23 комментируемой статьи).

Определяет состав и структуру реестра и перечисленных выше заявлений (ч. 26 комментируемой статьи)

Обеспечивает регулярное, не реже одного раза в месяц, опубликование реестра на своем официальном сайте в сети «Интернет» (ч. 28 комментируемой статьи).

Согласно комментируемой статье Центральный Банк также имеет широкие полномочия в данной сфере. Банк России ежемесячно направляет сведения о банках, отвечающих или не отвечающих требованиям, а также сведения, необходимые для определения банкам максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий (ч. 19,20 комментируемой статьи). Однако, если Советом директоров ЦБ будет принято решение о гарантированной беспрерывности действия банка, он не станет исключаться из реестра в течении срока реализации этого плана, а также исполнение обязанностей может обеспечиваться банковскими гарантиями такого банка вне зависимости от его соответствия (несоответствия) условиям включения банка в реестр (ч. 29, 30 комментируемой статьи). Центральный банк направляет ФТС сведения о факте и дате утверждения плана его участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, включенного в реестр, и сведения о факте и дате принятия Советом директоров ЦБ России решения о гарантировании непрерывности деятельности этого банка (ч. 31 комментируемой статьи). В том случае, если банк исключен из реестра до дня принятия Советом директоров данного решения, такой банк включается в реестр не позднее 5 дней, следующих за днем получения необходимых сведений от ЦБ (ч.32 комментируемой статьи).